呈贡区水务局2021年部门整体支出

绩效评价报告

一、基本情况

（一）部门整体支出概况

1、2021年部门预算整体情况

（1）年初预算情况

在我局2021年度的部门预算中，总收入共计99,539,091.95元，其中：公共预算财政拨款79,339,091.95元，占总收入的79.71%；政府性基金预算财政拨款20,200,000.00元，占总收入的20.29%；国有资本经营预算财政拨款0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，其他收入0.00元，上年结转0.00元。

按预算支出用途划分，基本支出17,248,817.22元，占总支出的17.33%；项目支出82,290,274.73元，占总支出的82.67%。基本支出中，人员经费支出14,224,891.22元，占82.47%；公用经费支出3,023,926.00元，占17.53%。项目支出中，行政事业类支出82,290,274.73元，占100.00%；基本建设支出类支出0元，占0%。

（2）调整后预算情况                            

在我局2021年度的部门预算经调整后，总收入共计138,410,157.35元，其中：公共预算财政拨款95,652,580.90元，占总收入的69.11%；政府性基金预算财政拨款30,863,844.92元，占总收入的22.30%；国有资本经营预算财政拨款0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，其他收入0.00元，上年结转11,893,731.53元, 占总收入的8.59%。

按预算支出用途划分，基本支出15,796,595.10元，占总支出的11.41%；项目支出122,613,562.25元，占总支出的88.59%。基本支出中，人员经费支出13,266,686.89元，占83.98%；公用经费支出2,529,908.21元，占16.02%。项目支出中，行政事业类支出122,613,562.25元，占100.00%；基本建设支出类支出0元，占0%。

2、年初预算完成情况

本年度支出预算数为138,410,157.35元，决算数为125,921,894.92元，与预算数相比减少了12,488,262.43元，预算执行率为90.98%。其中：基本支出预算数为15,796,595.10元，决算数为15,796,595.10元，与年初预算数相比无变动，预算执行率为100%。项目支出预算数为122,613,562.25元，决算数为110,125,299.82元，与年初预算数对比减少12,488,262.43元，预算执行率为89.81%。

3、年终结转结余情况

本年度收支结余12,488,262.43元，其中：基本支出结转和结余0万元，项目支出结转和结余12,488,262.43元。

（二）部门整体支出规模及绩效目标

1、根据《关于批复2021年部门预算的通知》（呈财农〔2021〕2号）、《关于批复2021年部门预算（上年结转）的通知》（呈财农〔2021〕11号）我局2021年年初预算资金为99,539,091.95元。由于人员变动、工资晋升、年中项目追加等原因，根据《关于下达2021年部门预算调整批复的通知》（呈财农〔2021〕23号），对去我局2021年的部门预算进行调整，追加预算共计26,977,333.87元，具体调整情况为:

基本支出调减预算1,452,222.12元（其中：工资福利支出-人员支出调减预算904,631.32元、商品及服务支出-公用支出调减预算 494,017.79 元、对个人和家庭补助支出调增预算53,573.01元）；

项目支出调增预算28,429,555.99 元（其中：本级财政预算支出24,888 ,449.29元,上级转移支付支出3,541,106.70元）。

我局2021年预算合计为126,516,425.82元。

2、我局2021年收到上级部门转移支付资金3,541,106.70元 ，其中：项目支出资金3,541,106.70元（事业发展项目支出资金3,541,106.70元，公共基础设施建设项目资金0.00元)。

3、2021年我局上年项目支出结余资金为11,893,731.53元。

2021年我局本年预算支出及转移支出资金共计138,410,157.35

元，2021年我局实际到位资金138,410,157.35,元。

（三）部门整体支出及项目实施情况

2021年度我局预算支出分为5大板块，分别为单位人员工资福利支出、对个人和家庭补助支出、商品及服务支出（公用支出）、其他资本性支出及2021年度项目支出，具体情况如下：

1、工资福利预算支出（人员支出）：主要用于单位人员的工资及奖金支出，包括基本工资（职务工资、级别工资等）、津贴补贴（工作性津贴、生活性补贴、改革性补贴等）、社会保障费（失业保险金、基本医疗保险金）以及政府综合目标奖等。

2、对个人和家庭补助预算支出：主要用于单位人员的住房保障支出和医疗统筹等，包括住房公积金、公务员医疗统筹和重特病医疗统筹等。

3、商品及服务预算支出（公用支出）：主要用于单位办公设备设施的日常维护及人员的办公费用等保障机构正常运行的公费支出，包括办公费、维修（护）费、差旅费、会议费、培训费、邮电费、交通费等。

4、其他资本性支出：主要用于除发展与改革部门以外其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。该科目下设的款级科目与“基本建设支出”类下设的款级科目相差不大，具体包括：房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、物资储备、其他资本性支出。

    5、项目支出：2021年我局年初预算开展的61个项目，合计资金82,290,274.73元，经预算调整2021年我局追加了18个项目，追加项目资金28,800,013.72元，调减25个项目，调减项目资金3,911,564.43元；经上级单位转移支付2021年我局增加项目10个，增加项目资金3,541,106.70元；2021年我局实际完成项目89项，预算及转移支付合计资金110,719,830.72元；2021年我局项目支出实际到位资金110,719,830.72元。（具体情况详见，附表三“2021年昆明市呈贡区水务局项目预算支出概况表”）

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价工作开展情况

为提高水利部门财政预算资金的使用效益，根据呈贡区财政局《关于对2021年度区级预算支出开展绩效自评工作的通知》文件要求，我局召开了专题会议，制定了工作计划，组织全局各科室开展部门整体支出绩效评价工作。评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据各科室报送的绩效自评材料进行分析，并形成评价结论。

（二）部门整体支出分析评价情况

1、部门整体支出管理情况

我局按照国家、省市相关规定，结合自身实际，制定了《昆明市呈贡区水务局制度建设规范》等规章制度对资金、物资进行管理和使用；严格按照财经纪律规范和使用财政资金，做到资金的使用均有完整的审批程序，并实行专人管理、专账核算、专款专用原则，资金管理情况较好。

2、部门整体支出使用情况

1、基本支出

基本支出主要用于我局2021年度人员工资福利、住房保障以及办公用品的购买、公务用车的运行费、接待费等公用经费支出，包括工资福利支出（人员支出）、商品及服务支出（公用支出）和对个人及家庭补助支出、其他资本性支出四项内容。2021年我基本支出实际为15,789,595.10元，具体情况如下：

（1）工资福利支出：11,347,609.90元,其中基本工资2,312,414.00，津贴补贴1,943,494.00元，奖金2,398,859.00元，绩效工资1,800,435.00元，机关事业单位基本养老保险缴费818,341.44元，职业年金缴费211,712.29元，职工基本医疗保险缴费593,710.27元，公务员医疗补助缴费253,240.81元，其他社会保障缴费48,451.09元，住房公积金966,952.00元，其他工资福利支出0元，与预算相比一致。

    （2）对个人和家庭补助支出：1,919,076.99元，其中抚恤金165,795.20元，生活补助1,753,281.79元，与预算相比一致。

（3）商品和服务支出：2,529,908.21元，与预算相比一致。

 2、项目支出

（1）2021年我局项目上年结余资金11,893,731.53元。

（2）2021年我局项目支出实际到位资金110,719,830.72元,项目支出实际支出110,125,299.82元，项目资金结余12,488,262.43元；具体情况见附表四（2021年昆明市呈贡区水务局项目支出概况表）。

3、“三公经费”支出

2021年我局“三公经费”实际支出126,629.10元；其中：因公出国（境）费用为0.00元；公务用车运行维护费为126,300.10元；公务接待费为329.00元。

4、项目支出的管理制度、办法的制定及执行情况

昆明市呈贡区水务局按照《会计法》、《预算法》、《政府采购法》等国家相关法律法规及《行政单位财务规则》《行政单位会计制度》以及《昆明市党政机关、事业单位国内公务接待费管理暂行办法》、《财政投入资金绩效评价办法》等相关规定，结合自身实际，制定了《昆明市呈贡区水务局目标管理考核制度》、《昆明市呈贡区水务局车辆管理规定》、《昆明市呈贡区水务局档案管理规定》、《昆明市呈贡区水务局工作规则》等规章制度对资金、物资进行管理和使用；严格按照财经纪律规范和使用财政资金，做到资金的使用均有完整的审批程序，并实行专人管理、转账核算、专款专用原则，资金管理情况较好。

三、主要绩效及评价结论

         （一）经济性分析

1、成本（预算）控制情况

2021年我局整体支出根据《关于批复2021年部门预算的通知》（呈财农〔2021〕2号）文件下达的预算指标，对于基本支出中的工资福利支出（人员支出）和对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出按照实际在编人员及进度均衡支付；对于商品及服务支出（公用支出）按照下达的预算执行，实现内部报告审批制度，实时监控支出情况；对于项目支出的经费使用情况进行监督检查，超过金额规定的支出委托政府采购中心或有政府采购资质的代理机构采购。

2、成本（预算）节约情况

2021年度，我局整体支出到位资金为138,410,157.35元（其中：上年结余资金11,893,731.53元，本年下达资金126,516,425.82元），实际支出资金为125,921,894.92元，结余资金12,488,262.43元。

    （二）效率性分析   

      1、实施进度

    2021年我局各项日常性工作正常有效开展，据统计，基本支出预算执行进度为100%，其中工资福利支出（人员支出）预算执行进度为100%；商品及服务支出（公用支出）预算执行进度为100%；对个人和家庭补助支出预算执行进度为100%，其他资本性支出预算执行进度为100%，项目支出预算执行进度为89.81%。

    2、完成质量

    我局基本完成了2021年度目标任务，在费用性支出中，为了保障日常工作的正常有序开展的情况下，超预算支出的经费在年底按照年度预算进行调整。项目支出方面，我局严格审查编制项目实施方案和执行政府采购程序，保证了项目资金使用的合理规范、有效，年底项目支出结余资金结转下年继续使用。

    （三）效益性分析

    2021年我局遵循水利部、省委、省政府、市委、市政府、区政府下达的工作目标任务，不断深化水利改革，加快推进重点水利工程，加强农田、民生水利建设，扎实推进防汛抗旱减灾工作，加强对水土流失的治理，组织监督管理水生态修复工作，并全面启动最严格水资源管理。促进水资源与社会、经济、人口、环境想协调的发展机制。

    1、取得的经济效益

    我局加快推进重点水利工程，加强民生水利建设，能有效的带动我区的产业发展，促使失地农户到滇池流域以外租用土地种植蔬菜、花卉、苗圃等，在原有的农田基础上增加了种植面积，促进了农业及第三产业发展，从而有利于提高居民收入，带动我区经济发展。2021年我局完成3件滇池治理水环境综合整治（水利）项目，总概算投资5245.95万元。一是实施斗南、松花、原呈贡钢厂片区村庄污水截污工程，项目概算投资3745.15万元；二是实施白龙潭水库向七步场大小塘子补水工程，项目投资500.8万元；三是开展白龙潭水库库尾清淤及环境整治项目前期工作，概算投资1000万元，对白龙潭水库库尾周边区域进行清淤，目前已完成施工招投工作，正在开展施工前准备工作。截至12月30日，区水务局完成固定资产投资6073万元，滇中引水分劈投资1.58亿元。

    2、取得的社会效益

    确保城乡供水率，基本满足产业发展和居民生活用水需求；基本建成水资源保护和河流健康保障体系，主要水功能区水质明显改善，城镇供水水源地水质全面达标，重点区域水土流失得到有效治理，地下水超采基本遏制。重点城市和防洪保护区防洪能力明显提高。最严格的水资源管理制度基本建立，水利投入稳定增长机制进一步完善，有利于水资源节约和合理配置的水价形成机制基本建立，水利工程良性运行机制基本形成。全面实现区域河长制工作全覆盖，推进区域深化河长制工作步入科学化、规范化、制度化、常态化轨道，促使河湖达到防洪安全、水质达标、生态水量得到基本保障、水生态系统健康状况明显改善、水域岸线管理管护高效、河湖美丽的要求。一是开展河湖专项治理工作和专项整治行动。截止12月30日共打捞清理河渠库塘漂浮物、垃圾、杂草5747.8吨；加强日常保洁管护，呈贡区3条入滇河道均实行市场化管理维护，配备44名保洁人员对9座库塘进行日常管护，8条主要入滇沟渠及七步场大、小塘子分别与辖区街道签订管护责任书，由辖区街道进行日常管护，确保河渠库塘水清、岸绿、景美。二是为巩固黑臭水体治理成果，对辖区内3河8沟及城区水体情况开展拉网式排查，排查中发现的针对牛屎沟、第三沟部分时段水质不达标的实际，采取零星工程措施进行整治。针对部分村庄污水截污不彻底，管网漏损等情况，先后对小古城社区、江尾社区村庄污水进行管网改造。

    3、取得的生态环境效益

    2021年我局“生态环境建设项目”的实施，有效的防止水土流失，解决全区地域内的雨、污水混流问题，人居环境得到有效改善，居民满足感和幸福感提升。减少农用生产用水、生活用水等污染水源地，改善了引用水源、保护了地下备用水源，减少了地质灾害，保护了水源地的生态环境。入滇河道水功能区水质达标率提升到90%以上；区级以上饮用水源地水质达标率100%；纳入国家和省考核的地表水优良水体（达到或优于Ⅲ类）比例提升到60%以上；全面消除建成区黑臭水体，自然湿地面积保护率达到75%以上；发挥湿地的生态效益，改善滇池周边水体，恢复自然环境，提升滇池水环境综合质量；区域水环境质量明显改善，水生态系统功能得到恢复，水环境安全得到有力保障，有效改善生态环境。

    4、群众满意度

    通过对100份《关于昆明市呈贡区水务局社会公众满意度调查问卷》调查情况的统计分析，根据服务对象占总分的50%，社会群众占总分的40%，部门内部员工占总分的10%，计算得出我局在该项满意调查中共计得分98.69分，其中服务对象49.18 分，社会群众39.56分，部门内部人员9.95 分。

    （四）可持续性分析：

    基本支出改善了我局办公条件及人员的生存、营养和文化教育的条件，有利地调动了人员的积极性，保证了昆明市呈贡区水务局日常工作的正常有序开展，确保昆明市呈贡区水务局在今后很长一段时期内均能有效履行职责。

    项目支出对我局工作有良好的改善，可以推动我区的水务的建设及能更好的完成本职内的法律工作，确保了我区的可持续性发展。

   （五）资产使用性分析：

    我局固定资产43,408,707.44元，其中（土地、房屋及构筑物23,153,978.45元、通用设备10,552,514.57元、专用设备9,277,354.75元，家具、用具、装具及动植物424,859.67元），截止到2021年12月31日我局实际在用固定资产43,408,707.44元，固定资产使用率100%。

    （六）评价结果：

    经过评价小组对该项目绩效情况进行综合打分，评价得分为98分，评价等级为优，其中：投入方面得20分,过程方面得28分,项目产出得分30分，项目绩效成果得分20分。

     五、存在的主要问题

     1、预算编制不完整。我局年初部门预算中编制中，只编制了我局本级（区级）的年度预算，而部门决算中包含了本级（区级）年初预算数、年度预算调整数及上级转移支付数；因此，预决算的对比口径差异较大，造成了预算执行率的对比可行性及可用性不高。

     2、年度内预算调整变动较大。年度内由于项目实施过程中的各种客观原因等，造成部分项目无法开展，使预算调整事项较多，预算调整金额变动较大，不利于全面绩效的实施。

     六、改进措施和有关建议

    （一）调整评价体系中相关评价指标

    在整体支出绩效评价指标体系中的 “过程－预算执行－结转结余控制率 ”指标的设置上，用部门本年度结转结余总额与上年结转结余总额增减额进行对比，以反映和考核部门对存量资金的实际控制程，但在实际核算看，上年度结转结余与本年度结转结余均为累计结转结余，本年度结转结余均包含了上年度的结转结余金额，因此用上下年度的结转结余金额进行增减对比，易造成结转结余的重复计算，无法进行对比。建议评价体系中不设置该项指标。

    （二）科学合理编制预算，严格执行预算

    我局将不断加强预算编制的前瞻性，按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算，避免预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。

    （三）提高项目支出预算编制的全面性、完整性

    根据项目实施方案（计划）的内容采用定额标准编制，确保各项细化的具体支出内容均为实现项目目标的必要支出；及时针对预算调整事项进行分类分项原因分析，并对各类原因进行合理性判断，以不断完善预算编制工作，提高预算编制质量；主动向上级部门了解部门返还性收入和专项转移支付项目，并按上级提前告知的预计数编入，便于知晓与审议，以保证预算完整性；加快项目推进，形成实际支出，避免资金闲置。

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021呈贡区美丽河湖建设项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年“两退两还”土地租金项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年白龙潭水库库尾清淤及环境整治工程项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年白龙潭水库向中央公园七步场大小塘子调水工程项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年呈贡污水处理厂运营经费项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年村庄生活污水收集处理设施运行监督管理经费项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年村庄污水截污治理项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年斗南片区、松花社区和原钢厂片区村庄污水截污治理工程项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年昆明市委党校排洪沟改造工程项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年马金铺街道水务工作经费项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年清水大沟等7条沟渠及七步场大小塘子保洁及绿化管护经费项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年清水入滇二期工程项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年清水入滇一期工程项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年区管水利工程管理所站管理经费项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年全面深化河长制工作经费项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年市政道路淹积水点、断头管网改造项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年水库工程观测及工程养护项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年水利工程安全管理、监督专项经费项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年水土保持信息化监管及考核专项资金项目）

附件4-4：项目支出绩效评价报告（2021年万溪冲社区新装一户一表给水工程）