附件3-2：

昆明市呈贡区第一小学2023年部门整体支出绩效评价报告

为加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据《昆明市呈贡区财政局关于对2023年度区级预算支出开展绩效自评工作的通知》要求，我校于2024年2月份期间，运用科学合理的评价指标、评价标准和评价方法，对2023年度预算整体支出进行了绩效评价。现将评价结果报告如下：

一、基本情况

（一）部门整体支出概况，年度部门决算收支完成情况，包括收入构成、支出构成、年初预算完成率、当年收支平衡和年终结转结余情况等。

1.收入构成

2023年收入年初预算数为2943.10万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2943.10万元。决算数为3147.08万元,其中：一般公共预算财政拨款收入3075.78万元,事业收入67.18万元，其他收入4.12万元。年初结转和结余47.66万元，总计3194.74万元。

2.支出构成

2023年支出年初预算数为2943.10万元，其中：基本支出2935.44万元，含：人员经费2819.05万元、公用经费116.39万元；项目支出7.66万元。决算数为3173.84万元，其中：基本支出2842.34万元，含：人员经费2726.20万元、公用经费116.14万元；项目支出331.50万元。年末结转和结余20.90万元，总计3194.74万元。

3.年初预算完成率及当年收支平衡情况

2023年我校年初预算完成率高。按照“先有预算，后有支出”的原则，2023年收入年初预算数为2943.10万元，决算数为3194.74万元；支出年初预算数为2943.10万元，决算数为3194.74万元。经对比，全年收支保持平衡。

4.年终结余结转情况

2023年年终结余结转20.90万元，主要是党建工作专项经费(党组织书记、团干部、少先队辅导员工作室工作经费)（3.50万元）、党建工作专项经费（3.70万元）、昆明市体育传统项目学校补助经费（1.80万元）、中小学心理健康教育专项补助资金（4.75万元）、校园足球特色学校补助经费（3.73万元）等项目资金的结余结转。

（二）部门整体支出绩效目标，主要包括区委、区政府或上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等的设定及完成情况，项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。

1.预决算公开情况

2023年我校根据财政和主管部门的通知要求，按规定时限、内容、网址对预决算信息进行公开和整改。

2.存量资金管理情况

2023年我校高度重视盘活存量资金工作，采取有效措施，对各类存量资金、往来款项逐笔逐项分析，妥善研究处理，合法、合规尽快形成支出；对确认已无需支出的，及时交回财政统筹安排，坚决防止财政资金沉淀。经统计，2023年我校交回财政存量资金（含部门结余资金和往来款结余资金）共计13.51万元。

3.资产管理情况

在区财政局和区教体局的指导下，我校非常重视资产管理工作，不仅重视资产设备的添置，更注重财产设备管理和使用，定期组织学校清查小组对我校固定资产进行清查。

经自查，2023年我校资产无盘盈盘亏情况、无资产损失情况、无自己挂账情况。对上级及主管部门清查中发现的问题能及时改正，进一步完善本单位财务管理制度，确保各项资产核算准确，做到账实相符、账证相符、账账相符，各项资产管理清晰有序。不断提高资产的使用效率，使其更好地为教育教学服务。

4.三公经费控制情况

我校严格遵照“三公经费”管理办法，厉行节约，年初预算三公经费为0万元，与上年相比无增减变化。

5.内部管理制度建设情况

2023年，我校严格按照要求开展单位内控管理，不断完善单位层面、业务层面和信息系统层面相关的内控制度，如3月份期间根据实际情况完善《昆明市呈贡区第一小学“三重一大”集体决策制度》等，并于5月份期间在“内部控制报告填报系统（云南）”中及时、完整、准确填报内控年报，为我校今后开展日常教育教学活动及开展相关业务提供了坚实的保障。

6.项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等

2023年我校共有9个预算项目。

（1）党建工作经费项目预算数为13.76万元，最后执行数为6.31万元。绩效目标为提升党员党性修养，进一步加强党建工作，引领学校教育事业发展。已达成预期绩效目标，项目自评得分为97.50分。（详见《项目支出绩效报告（自评）》和《项目支出绩效自评指标评分表》）

（2）公用经费项目预算数为183.57万元，最后执行数为177.10万元。绩效目标为有效保障学校正常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序，确保教师培训所需资金得到有效保障。已达成预期绩效目标，项目自评分为98分。（详见《项目支出绩效报告（自评）》和《项目支出绩效自评指标评分表》）

（3）昆明市学科带头人和骨干教师工作经费项目预算数为0.38万元，最后执行数为0.38万元。绩效目标为及时发放教科研津贴，充分发挥学科带头人和骨干教师队伍的示范和引领作用。已达成预期绩效目标，项目自评分为100分。（详见《项目支出绩效报告（自评）》和《项目支出绩效自评指标评分表》）

（4）家庭经济困难学生生活费补助项目预算数为1.68万元，最后执行数为1.55万元。绩效目标为切实做好家庭经济困难学生生活补助工作，促进教育公平，降低辍学率，一定程度减轻学生家庭负担，提高生活质量。已达成预期绩效目标，项目自评分为99分。（详见《项目支出绩效报告（自评）》和《项目支出绩效自评指标评分表》）

（5）特殊教育公用经费项目预算数为3.00万元，最后执行数为0.27万元。绩效目标为有效保障学校的正常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序，残疾学生入学率逐步提高。已达成预期绩效目标，项目自评分为96分。（详见《项目支出绩效报告（自评）》和《项目支出绩效自评指标评分表》）

（6）义务教育课后服务资金项目预算数为34.61万元，最后执行数为34.61万元。绩效目标为形成有特色、高质量的课后服务体系，全面育人水平明显提高，助推学生过重作业负担和校外培训负担、家庭教育支出和家长精力负担明显减轻。已达成预期绩效目标，项目自评分为100分。（详见《项目支出绩效报告（自评）》和《项目支出绩效自评指标评分表》）

（7）学生营养改善计划专项资金预算数为4.59万元，最后执行数为4.59万元。绩效目标为有效改善农村义务教育学生营养状况，保障其身体健康成长。已达成预期绩效目标，项目自评分为100分。（详见《项目支出绩效报告（自评）》和《项目支出绩效自评指标评分表》）

（8）教师研训经费项目预算数为16.94万元，最后执行数为16.57万元。绩效目标为保障名校长工作基地和工作室研训活动的正常开展，促进学校教育教研水平的提高。已达成预期绩效目标，项目自评分为99分。（详见《项目支出绩效报告（自评）》和《项目支出绩效自评指标评分表》）

（9）校园食品安全及卫生工作经费等项目预算数为7.02万元，最后执行数为2.27万元。绩效目标为保障学校教育教学活动正常开展。已达成预期绩效目标，项目自评分为96.5分。（详见《项目支出绩效报告（自评）》和《项目支出绩效自评指标评分表》）

以上项目我校均按要求在各时间节点达到项目支出绩效目标，确保项目支出绩效符合客观实际，遵循“实事求是、统筹安排、合理规划”的原则；实行规范操作、动态监督，年终把关，对项目支出绩效跟踪工作的内容和质量情况进行职责分工监管，有效推进项目支出绩效跟踪工作难点，突出绩效跟踪工作的操作性。计划，合理、安全、高效使用财政资金，做深做细绩效跟踪工作，确保数据的准确，按质按量报送数据和相关资料；在上级业务主管部门的指导下更好的完成项目支出绩效工作。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析，主要包括资金到位、资金使用、资金管理、项目组织和项目管理情况分析等。

从整体支出来看，我校严格按照年初预算进行部门整体支出。资金到位方面，资金拨付及时，到位率达100%；资金使用方面，遵循专款专用原则，严格按照各项资金使用管理办法，合法、合规、合理使用资金；资金管理方面，严格遵照财务制度执行；项目组织和管理方面，严格按照项目实际情况按照流程申报，按照项目进度进行资金拨付，较重大的项目申请专项审计，确保项目实施规范。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

此次绩效评价的目的主要是严格落实《预算法》及省、市和上级部门对绩效管理工作的相关要求，在资金使用过程中是否严格遵循部门预算执行要求，坚持厉行节约，压缩行政成本，严格控制三公经费支出，是否严格预算执行，加快支出进度，是否坚持绩效管理、确保资金效率以及是否严肃财经纪律、推进信息公开的相关要求，进一步加强财政支出绩效理念，提高部门意识。

（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。

我校根据绩效评价的相关要求，成立了以杨文水校长为主要领导的评价工作小组，遵循《呈贡区财政性资金部门支出绩效评价操作规程》（呈财〔2017〕115号）文件精神，制定评价实施方案，搜集评价依据，确定评价内容；在组织实施过程中进行资料收集与审核分析，根据项目预期绩效目标评价切入点，再进行综合评价打分，然后形成评价结果；最后根据整体支出认真填写整体支出绩效评价报送财政。

三、主要绩效及评价结论

1、经济性分析，主要包括成本（预算）控制情况和成本（预算）节约情况。

我校成本控制良好，执行预算时厉行节约，年末较年初预算略有结余。

2、效率性分析，主要包括实施进度和完成质量。

我校预算完成率、调整率、支付进度率、结转结余控制率、公用经费控制率、“三公”经费控制率和政府采购执行率都在标准控制范围内，预算实施进度和完成质量全部达标。

3、效益性分析，主要包括预期目标完成程度和对经济和社会的影响等。

我校圆满完成预期目标，取得了较好的经济和社会影响，对我校顺利进行义务教育阶段教育教学活动打下了坚实基础。

四、存在的问题

无

五、有关建议

无

六、其他需要说明的问题

无

呈贡一小 附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（2022年昆明市学科带头人和骨干教师工作经费）

呈贡一小 附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（2023年城乡义务教育补助经费省级直达（学生营养改善计划）专项资金)

呈贡一小 附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（城乡义务教育阶段学校公用经费）

呈贡一小 附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（党建工作经费）

呈贡一小 附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（家庭经济困难学生生活费补助）

呈贡一小 附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（教师研训经费）

呈贡一小 附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（特殊教育学校公用经费）

呈贡一小 附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（校园食品安全及卫生工作经费等）

呈贡一小 附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（义务教育课后服务资金）