昆明市呈贡区第二小学2023年部门整体支出 绩效评价报告
附件3-2：
昆明市呈贡区第二小学2023年部门整体支出
绩效评价报告
为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据昆明市呈贡区财政局《关于对2023年度区级预算支出开展绩效自评工作的通知》要求，我校对2023年部门预算支出绩效进行了全面的综合自评，现将整体支出绩效评价报告如下：
一、基本情况
（一）部门整体支出概况
1.收入构成
2023年收入预算资金总额为2874.56万元，其中一般公共预算收入2873.33万元，最终决算数为3009.60万元。
2.支出构成
2023年支出预算总额为2874.56万元，其中一般公共预算支出安排2879.60万元，包括基本支出2873.33万元，项目支出1.23万元，最终决算数为3009.60万元，其中基本支出2659.05万元，项目支出325.46万元，年末结转结余25.09万元。
3.年初预算完成率及当年收支平衡
2023年年初预算执行率100%，按照先有预算，后有支出的原则，2023年年初预算收入2874.56万元，最终决算数为3009.60万元，2023年年初预算支出2874.56万元，最终决算数3009.60万元。
4.年终结转结余情况
2023年年末结转25.09万元，主要是党建工作专项经费、2022年城乡义务教育学校公用经费区级资金、社会化聘用教师和临时顶岗教师工资、全国青少年校园网球特色学校专项经费等。
（二）部门整体支出绩效目标
1.预决算公开
昆明市呈贡区第二小学将部门预算和绩效管理相关信息进行了及时有效公开，接受社会大众的监督。严格按照区财政局的相关工作要求，对部门2023年预算、2022年决算在呈贡区政府部门网上进行公开。
2.存量资金管理情况
2023年我校在使用存量资金方面，在遵循提高存量资金使用率，加大存量资金盘活力度的前提下，优先使用存量资金，年底未使用的上年存量资金上交财政。
3.资产管理情况
根据资产管理要求，我校对固定资产进行清查，经清查我校资产无盘盈盘亏情况、无资产损失情况、无自己挂账情况。对清查中发现的问题及时改正，进一步完善本单位财务管理制度，确保各项资产核算准确，做到账实相符、账证相符、账账相符，各项资产管理清晰有序。
4.三公经费控制
我校严格遵照“三公经费”管理办法，年初预算与上年相比无增减。
5.内部管理制度建设情况
我校严格遵循《昆明市呈贡区第二小学教育教学制度汇编》在原有的内部管理制度建设上，建立健全了一整套完善的单位内部管理制度，如固定资产管理制度、财务管理制度、后勤管理制度等，为我校在今后开展日常教育教学活动及相关业务提供了坚实的保障。
6.项目绩效总目标和阶段性目标完成情况
2023年年初我校项目绩效总目标旨在传播教育教学文化，培养学生知识文化水平，拓展学生综合文化素养，深化学校特色文化建设，保障校园安全，优化校园环境，不断营造师生读书氛围，促进师生共同学习、共同成长，保障义务教育阶段教学活动的正常开展，提高学生、家长及老师满意度。各项资金进度按照季度有计划进行，年底目标完成情况较好。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
从整体支出来看，我校严格按照年初预算进行部门整体支出，在资金使用方面，遵循专款专用原则，严格按照各项资金使用管理办法，合法、合规、合理使用资金，在资金管理方面严格遵照财务制度，在项目组织和管理情况方面按照项目实际情况按照流程申报，按照项目进度进行资金拨付，较重大的项目申请专项审计，全面落实先有预算后有执行的资金管理使用情况。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
此次绩效评价的目的主要是严格落实《预算法》及省、市和上级部门对绩效管理工作的相关要求的落实，在资金使用过程中是否严格遵循部门预算执行要求，坚持厉行节约，压缩行政成本，严格控制三公经费支出，是否严格预算执行，加快支出进度，是否坚持绩效管理、确保资金效率以及是否严肃财经纪律、推进信息公开的相关要求，对本单位进一步加强财政支出绩效理念，提高部门意识。
（二）绩效评价工作过程
我校根据绩效评价的相关要求，建立了以萧牧校长为主要领导的评价工作小组，在遵循《呈贡区财政局关于印发<呈贡区财政性资金部门支出绩效评价操作规程>的通知（呈财【2017】115号）》文件精神，在前期准备工作中建立了评价工作组，制定评价实施方案，搜集评价依据，确定评价内容；在组织实施过程中进行资料收集与审核分析，根据项目预期绩效目标评价切入点，再进行综合评价打分，最后形成评价结果；最后根据整体支出认真填写整体支出绩效评价报送财政。
三、主要绩效及评价结论
我校建立了各项管理制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，配置使用合理，专款专用。严格控制成本，按学校教学设备需要制定采购项目报教育局，申报政府采购审批，按照政府采购程序，达到公开招标或竞争性谈判的项目，委托招标代理公司进行招标代理，并在昆明市公共交易资源中心完成开标程序，供货商进场安装。为保证项目质量和项目的顺利实施，在每个项目实施前我校均与乙方签订项目合同，制定项目管理制度，指定专人负责监督项目的实施过程，做到发现问题及时改正，建设学校特色主题文化，引进优质的教学资源，加大推进教育现代化进程，最大限度让社会满意。我校全面贯彻党的教育方针、全面实施素质教育、全面提高教育教学质量，在各级政府的大力支持和全体师生的共同努力下，团结一致、求真务实，发扬艰苦创业的精神，学校管理、校园建设、教学质量得到长足发展。
四、存在的问题
在部门预算编制上还不够严谨，绩效管理、绩效评价经验不足，在科学设置预算绩效指标上还有待加强。项目绩效管理全过程、全方位深入开展不够。
五、有关建议
（一）科学合理编制预算，严格执行预算
按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算的情况。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。
（二）规范账务处理，提高财务信息质量
严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。
六、其他需要说明的问题
无
附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（党建工作经费）
