昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园2022年度 部门整体支出绩效评价报告
附件3-2：
昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园2022年度
部门整体支出绩效评价报告
为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据昆明市呈贡区财政局呈财文件《关于对2022年度预算支出开展绩效自评工作的通知》的要求，我园运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则。现将情况汇报如下：
一、基本情况
昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园执行政府会计制度，单位基本性质为财政全额拨款事业单位，属于学前教育。以昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园为主体编报2022年部门决算。2022年年末我单位实有在编人员20人，外聘人员57人。
幼儿园是对3至6周岁学龄前儿童实施保育和教育的机构。 主要职能是：贯彻国家的教育方针，按照保育与教育相结合的原则，遵循幼儿身心发展特点和规律，实施德、智、体、美等方面全面发展的教育，促进幼儿身心和谐发展。幼儿园同时面向幼儿家长提供科学育儿指导。
（一）部门整体支出概况
根据2022年决算，2022年呈贡教育体育局安排我单位年初预算收入991.84万元，决算收入792.59万元，年初结转和结余共计123.26万元。总支出为859.55万元，其中基本支出694.98万元，项目支出164.57万元。年末结转结余共计56.30万元，该笔款项为2021年底下拨的昆明市学前教育市级专项资金53.41万元及20周年校庆幼儿冬季运动会经费、语言文字规范化达标建设经费等2.59元。
（二）部门整体支出绩效目标
在呈贡区委区政府、区教育行政主管部门的大力支持和正确指导下，通过全园教职工积极进取、奋力拼搏、狠抓落实，促使办园条件不断优化，保教质量不断提升，社会声誉不断提高。我园认真贯彻落实《幼儿园工作规程》《幼儿园教育指导纲要》《3—6岁儿童学习与发展指南》要求，按照上级部门的文件精神，不断深化教育综合改革，合理设置岗位，规范各类人员工作职责，以促进幼儿园的稳定与发展。秉承“自然健康成长 快乐文明生活”的办园宗旨，坚持每月对幼儿进行身心发展评估测查，并对测查结果进行认真分析总结，对存在的不足方面给予指导帮助，积极为幼儿身心和谐发展提供强有力保障。本着专款专用，计划开支的原则，认真执行财务会计制度，做到幼儿伙食费专款专用、财务公开和计划开支。我园以更高的工作热情、扎实的工作态度，以一流的保教工作质量服务孩子、服务家长、服务社会。
1.预决算公开情况
2022年我园根据上级主管部门指示，按时按质完成预、决算公开工作。
2.存量资金管理情况
2022年我园在使用存量资金方面，在遵循提高存量资金使用率，加大存量资金盘活力度的前提下，优先使用存量资金，年底未使用的如确认不再使用的上年存量资金就上缴财政。
3.资产管理情况
在财政局和教育体育局的指导下，我园重视财产的管理，按时开展资产清查工作，组织幼儿园清查小组对我园固定资产进行清查。经清查，我园本年度资产无盘盈盘亏情况、无资产损失情况、无自己挂账情况。对清查中发现的问题及时改正，进一步完善本单位财务管理制度，确保各项资产核算准确，做到账实相符、账证相符、账账相符，各项资产管理清晰有序。提高资产的使用效率，更好地为教育教学服务。
4.内部控制管理制度建设情况
我园建立健全了一整套完善的单位内部管理制度，认真填报单位内部控制系统，为我园在今后开展一日保教活动及相关业务提供了坚实的保障。
5.项目绩效总目标和阶段性目标完成情况
我园按照教育体育局工作部署要求，结合我园教育工作总目标和阶段性目标以及各项目属性，确定项目绩效总目标和阶段性目标，坚定不移实施教育优先发展，以立德树人为根本，以改革创新为动力，以“用心呵护，用爱守候”的教风，促进幼儿全面和谐发展，并向家长提供优质服务。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
1.资金到位情况分析
我单位2022年预算收入991.84万元，决算收入792.59万元，年初结转和结余共计123.26万元。总支出为859.55万元，其中基本支出694.98万元，项目支出164.57万元。年末结转结余共计56.30万元。
2.资金使用和管理情况分析
我园严格按照《昆明市中小学校财务制度》《昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园“三重一大”事项集体决策制度》等各项资金使用管理办法及财务制度，合法、合规、合理使用资金，确保资金的安全性和使用效益。
3.项目组织和管理情况分析
预算批复后，每一个项目资金的使用，从提交绩效跟踪审批表审批到报计划和执行，都按照项目实际情况及流程申报，根据项目进度拨付资金，全面落实先有预算后有执行的资金管理使用制度，杜绝先有支出后有预算或是无预算支出的情况出现。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
本次绩效评价的目的主要是严格落实《预算法》及省、市和上级主管部门对绩效管理工作的相关要求的落实，在资金使用过程中是否严格遵循部门预算执行要求，坚持厉行节约，压缩行政成本，是否严格预算执行，加快支出进度，是否坚持绩效管理、确保资金效率以及是否严肃财经纪律、推进信息公开的相关要求，对本单位进一步加强财政支出绩效理念，增强部门意识。
（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容
1.为了加强预算资金组织实施力度，我园在以下三方面加强了工作建设:一是加强教师队伍建设。设立相关办公室，配置专门工作人员，明确工作内容，强化工作责任，制定工作措施，建立考核办法。二是加强制度建设。经过分析，制定了相关制度和实施细则，明确了工作原则、责任领导、工作标准及程序、加强资金的使用和监管等。三是加强队伍建设。及时组织工作人员对相关政策进行学习，提高业务工作能力，优化服务。
2.为了加强经费管理，保证经费使用管理的规范性、安全性和有效性，我园在以下方面进行了优化:一是明确规范办事流程，严禁随意和违规操作;二是实现政策政务公开透明，确保资金落实运用到具体项目的建设实施中;三是成立督查小组，加强监督检查，及时纠错;四是政务公开，收费等项目提前公示并设立举报箱和公布举报电话，接受社会公众监督。
（1）单位内部控制领导机构建设情况： 单位已经成立了由9人构成的内部控制领导机构， 主要负责人在单位内部控制领导机构中担任负责人，成立由李琳玲任组长，郭丽娟、李亚迪任副组长，朱光静、赵春艳、李仁才、任艳萍、龙雪梅、李舒敏为成员的《事业单位内部控制》工作领导小组。
（2）单位主要负责人内控建设实施情况： 单位主要负责人主持制定了内控工作方案，明确了内控建设实施工作分工，配备了内控相关工作人员，健全内控建设工作机制，将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。
（3）单位内控牵头及监督部门构成：单位内控牵头部门是，行政管理部门 ，是单位内控建设的日常事务管理机构；监督部门由行政管理部门组成, 负责对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;工作职责得到进一步明确，在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。
三、主要绩效及评价结论
1.我园预算内支出资金使用按照量入为出，统筹安排的原则进行成本预算控制，做到每笔资金按照制定的标准和要求进行安排，落实财政制度相关文件要求。合理规范经济运营开展幼儿保教活动，实行教育与保育相结合原则有效控制和节约活动成本，对幼儿实行体、智、德、美诸方面发展的教育，促进其身心和谐发展，遵循幼儿身心发展规律符合幼儿的年龄特点，注重个人差异，因材施教，引导幼儿个性发展，健康发展。
2.从效率性的角度分析，我园预算完成率、调整率、支付进度率、结转结余控制率、公用经费控制率和政府采购执行率都在标准控制范围内，预算实施进度和完成质量全部达标。
3.从效益性的角度分析，我园在财政局、教育体育局的大力支持下，幼儿园管理工作、保教工作有序正常开展。特别是幼儿园活动经费足额按时拨付，通过幼儿园活动的开展，帮助幼儿从小认识自己家乡的自然、人文精神和环境，锻炼幼儿的体质，激发幼儿参与活动的兴趣，感受节日的乐趣，增强家长与孩子之间的互动交流，幼儿、家长积极称赞。
四、存在的问题
1.预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，对预算绩效评价专业性存在不了解、不熟悉的情况，由此造成绩效评价结果达不到精准还需进一步完善。
2.预算执行中由于不确定性及不可抗拒因素，年初预算资金到年底存在调增调减的情况，所以我园还需对预算资金进行更准确编制。
五、有关建议
上级主管部门或财政局安排相关专业培训，提高绩效评价的准确性。
六、其他需要说明的问题
无
附件4-2：大渔幼儿园保安经费支出绩效报告
