昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园2023年度 部门整体支出绩效评价报告
附件3-2：
昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园2023年度
部门整体支出绩效评价报告
为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据昆明市呈贡区财政局呈财文件《关于对2023年度区级预算支出开展绩效自评工作的通知》的要求，我园运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则。现将情况汇报如下：
一、基本情况
昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园是独立核算的全额拨款事业单位，属二级预算单位。以昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园为主体编报2023年部门决算。2023年年末我单位实有在编人员20人，外聘人员56人。
幼儿园是对3至6周岁学龄前儿童实施保育和教育的机构。 主要职能是：贯彻国家的教育方针，按照保育与教育相结合的原则，遵循幼儿身心发展特点和规律，实施德、智、体、美等方面全面发展的教育，促进幼儿身心和谐发展。幼儿园同时面向幼儿家长提供科学育儿指导。
（一）部门整体支出概况
根据2023年决算，2023年呈贡教育体育局安排我单位年初预算收入940.28万元，决算收入818.30万元，年初结转和结余共计56.30万元。总支出为873.62万元，其中基本支出717.35万元，项目支出156.27万元。年末结转结余共计0.98万元，该笔款项为2022年呈贡区教体局下拨的2022年教师节走访慰问经费0.98万元。
（二）部门整体支出绩效目标
1.预决算公开情况
2023年我园根据上级主管部门指示，按时按质完成预决算公开工作。
2.存量资金管理情况
2023年我园在使用存量资金方面，在遵循提高存量资金使用率，加大存量资金盘活力度的前提下，优先使用存量资金，年底未使用的如确认不再使用的上年存量资金就上缴财政。
3.资产管理情况
在财政局和教体局的指导下，我园重视财产的管理，不仅重视资产设备的添置，更注重财产设备管理和使用，每年年底都按时开展资产清查工作，组织幼儿园清查小组对我园固定资产进行清查。经清查，我园本年度资产无盘盈盘亏情况、无资产损失情况、无自己挂账情况。对清查中发现的问题及时改正，进一步完善本单位财务管理制度，确保各项资产核算准确，做到账实相符、账证相符、账账相符，各项资产管理清晰有序。提高资产的使用效率，更好地为教育教学服务。
4.内部控制管理制度建设情况
我园建立健全了一整套完善的单位内部管理制度，认真填报单位内部控制系统，为我园在今后开展一日保教活动及相关业务提供了坚实的保障。
5.项目绩效总目标和阶段性目标完成情况
我园按照教体局工作部署要求，结合我园教育工作总目标和阶段性目标以及各项目属性，确定项目绩效总目标和阶段性目标，坚定不移实施教育优先发展，以立德树人为根本，以改革创新为动力，以“用心呵护，用爱守候”的教风，促进幼儿全面和谐发展，并向家长提供优质服务。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
1.资金到位情况分析
我单位2023年预算收入940.28万元，决算收入818.30万元，年初结转和结余共计56.30万元。总支出为873.62万元，其中基本支出717.35万元，项目支出156.27万元。年末结转结余共计0.98万元。
2.资金使用和管理情况分析
我园严格按照《昆明市中小学校财务制度》《昆明滇池国家旅游度假区大渔幼儿园“三重一大”事项集体决策制度》等各项资金使用管理办法及财务制度，合法、合规、合理使用资金，确保资金的安全性和使用效益。
3.项目组织和管理情况分析
预算批复后，每一个项目资金的使用，从提交绩效跟踪审批表审批到报计划和执行，都按照项目实际情况及流程申报，根据项目进度拨付资金，全面落实先有预算后有执行的资金管理使用制度，杜绝先有支出后有预算或是无预算支出的情况出现。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
本次绩效评价的目的主要是严格落实《预算法》及省、市和上级主管部门对绩效管理工作的相关要求的落实，在资金使用过程中是否严格遵循部门预算执行要求，坚持厉行节约，压缩行政成本，是否严格预算执行，加快支出进度，是否坚持绩效管理、确保资金效率以及是否严肃财经纪律、推进信息公开的相关要求，对本单位进一步加强财政支出绩效理念，增强部门意识。
（二）绩效评价工作过程
我园根据绩效评价的相关要求，建立了以李琳玲园长为主要领导的评价工作小组，在遵循《昆明市呈贡区全面实施预算绩效管理实施细则（呈政办发〔2021〕31号)《呈贡区预算支出绩效管理实施细则（试行）》（呈政办发〔2017〕176号)《呈贡区财政性资金部门支出绩效评价操作规程》（呈财〔2017）115号)，部门2023年度部门预算批复（含预算调整追加文件)，部门三定方案、年度工作任务目标及中长期规划，专项资金项目及资金管理办法，部门财务会计制度，中央省、市及区委、区政府相关政策规定等文件精神，在前期准备工作中建立了评价工作组，制定评价实施方案，搜集评价依据，确定评价内容；在组织实施过程中进行资料收集与审核分析，根据项目预期绩效目标评价切入点，再进行综合评价打分，最后形成评价结果；最后根据整体支出认真填写整体支出绩效评价报送财政。
三、主要绩效及评价结论
1.从经济性的角度分析：我园成本控制良好，执行预算时厉行节约，年末较年初预算略有结余。
2.从效率性的角度分析，我园预算完成率、调整率、支付进度率、结转结余控制率、公用经费控制率和政府采购执行率都在标准控制范围内，预算实施进度和完成质量全部达标。
3.从效益性的角度分析，我园在财政局、教体局的大力支持下，幼儿园管理工作、保教工作有序正常开展。特别是幼儿园活动经费足额按时拨付，通过幼儿园活动的开展，帮助幼儿从小认识自己家乡的自然、人文精神和环境，锻炼幼儿的体质，激发幼儿参与活动的兴趣，感受节日的乐趣，增强家长与孩子之间的互动交流，幼儿、家长积极称赞。
四、存在的问题
1.预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，对预算绩效评价专业性存在不了解、不熟悉的情况，由此造成绩效评价结果达不到精准还需进一步完善。
2.预算执行中由于不确定性及不可抗拒因素，年初预算资金到年底存在调增调减的情况，所以我园还需对预算资金进行更准确编制。
五、有关建议
上级主管部门或财政局安排相关专业培训，提高绩效评价的准确性。
六、其他需要说明的问题
无
附件4-2：大渔幼儿园2022年支持学前教育发展（对下）专项资金支出绩效报告
附件4-2：项目支出绩效评价报告（足球特色、运动会经费、困难儿童补助）
