昆明高新区第二幼儿园2023年部门整体支出绩效评价报告
附件3-2：
昆明高新区第二幼儿园2023年部门整体支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）部门整体支出概况，年度部门决算收支完成情况，包括收入构成、支出构成、年初预算完成率、当年收支平衡和年终结转结余情况等。
昆明高新区第二幼儿园2023年度部门决算收入：17500771.08元，其中一般公共预算收入：17498343.42元，年初结转结余：2427.66元；2023年度部门决算支出：17562059.08元，其中教育支出：16979434.18元，社会保障和就业支出：227666.83元，卫生健康支出：150058.07元，住房保障支出：204900元；年初预算完成率100%。
（二）部门整体支出绩效目标
1.预算编制情况。
领导重视排专人负责。详细掌握单位人、财、物基本情况，做到了预算编，安制数据的合法真实，既保运转，又突出了重点。
2.执行管理情况。
根据各单位实际需求安排项目资金，按项目推进进度拨款，基本上做到了资金分配的时限要求，严格专项用于要求支出的项目，专款专用，原则没有挤占、挪用、违规分配资金。强化制度执行，切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，“三公”经费较好地控制在预算范围之内。
3.综合管理情况。
（1）政府性债务管理：无。
（2）非税收入执收情况：收取幼儿保教费，并按区财政要求按时上缴国库。
（3）存量资金管理：按照存量资金要求上缴同级财政。
（4）资产管理：制订了资产管理制度，各办公室、年级组按制度要求操作，有专人负责管理，收到分配的设施设备或自行采购的设备，及时入账，领用时登记造册，报废时按报废处置程序报批。
（5）内控制度管理：单位制订了相应的内部控制制度，如预算管理、政府采购管理、资产管理、项目管理、财务管理、收入管理、支出管理，并适时进行督促落实。
（6）加强绩效评价管理：接受财政、发改、审计等部门的管理、监督、检查。
（7）信息公开：按上级及财政相关信息公开要求，每年财政决算批复后，在全省预决算公开监督平台进行决算公开。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
1.资金到位情况：
资金按照预算及时到位，资金到位率100%。
2.资金使用情况：
我园建立《昆明高新区第二幼儿园内部控制制度》《昆明高新区第二幼儿园‘三重一大’制度》《昆明高新区第二幼儿园财务制度》等多项制度，项目的执行经园委会及园务会讨论后决定。资金支出依据合规，无虚列项目支出情况，无截留挤占挪用情况，无超标准开支情况，无超预算情况。
3.资金管理情况：
我园建《立明高昆新区第二幼儿园财务制度》并严格执行，资金管理规范。
4.项目组织和管理情况：
项目资金管理领导小组确定项目负责人，项目负责人对项目的立项、预算申请、政府采购、招投标、合同签订、项目跟进、竣工验收等系列工作进行全程跟进及负责。严格执行《昆明高新区第二幼儿园内部控制制度》《昆明高新区第二幼儿园‘三重一大’制度》《昆明高新区第二幼儿园财务制度》等制度，由园委会领导负责监督检查。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
按照项目决策、管理、完成及效果四类指标，对资金支出行为及其效果进行综合评价和判断，评价资金使用的科学性、合理性和有效性，分析存在的问题，提出完善资金管理和项目管理的制度机制，调整支出结构相关建议，为年度预算编制提供参考依据，促进提高资金使用效益。
（三）绩效评价工作过程
1.前期准备
（1）成立项目实施单位绩效评价工作小组
（2）对项目情况进行梳理
（3）对项目进行实地勘察记录并登记
（4）整理项目资料并核实
2.组织实施
（1）对项目绩效目标设定及完成程度、财务管理状况、资产管理状况、项目产出和效益等情况进行分析完善，形成相关书面材料，可作为分析评价的依据。
（2）对项目产出的数量、质量等进行初验，对产出效果进行分析记录。
（3）围绕项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等指标制定评价数据。
3.分析评价
对投入、过程、产出和效果等方面进行分析评价，计算项目绩效得分，总结项目的成效与存在的问题，进行相关原因分析。
三、主要绩效及评价结论
1.经济性分析，主要包括成本（预算）控制情况和成本（预算）节约情况。
昆明高新区第二幼儿园2023年度部门决算收入：17500771.08元，其中一般公共预算收入：17498343.42元，年初结转结余：2427.66元；2023年度部门决算支出：17562059.08元，其中教育支出：16979434.18元，社会保障和就业支出：227666.83元，卫生健康支出：150058.07元，住房保障支出：204900元；年初预算完成率100%。基本支出严格按照相关文件精神严格执行，项目经费符合政府采购要求的，严格按照政府采购相关文件进行招投标，坚持做到成本最小，质量最高。不符合政府采购的，每项经费支出均做到货比三家，坚持绿色、环保、节约。
2.效率性分析，主要包括实施进度和完成质量。
基本支出主要为人员类经费，均按要求按计划严格落实，截止年底，人员类经费已全部落实到位，项目质量严格按照我园已有的保障项目实施的制度措施及国家和行业相关规定进行把关与验收，大部分项目已按计划完成，达到预定绩效目标，少部分项目未完成，我园将加快项目执行力度，竣工完成验收后及时支付。
3.效益性分析，主要包括预期目标完成程度和对经济和社会的影响等。
资金使用效果良好，各项个性指标均达到预定目标。全体教师工资福利待遇落实到位，保证教师安心投入工作；对卫生间进行改造，为幼儿创设合适的环境；临聘教师福利待遇落实到位，保证幼儿园教师队伍稳定，维持正常的教育教学秩序。各项经费的落实，保证了我园各项活动的正常开展，解决家长和老师的后顾之忧，保证幼儿身心健康发展，提升我园办园水平及社区的影响力。
四、存在的问题
无
五、有关建议
提高财务人员素质，加强财务管理，规范财务核算。增强项目资金管理，严格项目资金规定的用途使用资金。
六、其他需要说明的问题
无
附件4-2：高新二幼2023年（临聘教师及同工同酬教师工资福利经费）项目支出绩效报告
