昆明市呈贡区第二中学部门整体支出绩效评价报告
昆明市呈贡区第二中学部门整体支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）部门整体收支情况。2022年9月，学校由民办学校转为公办学校，资金为当年9月份追加，无年初预算，也无年初预算公开程序，全年实现了收支平衡，年终无结转结余资金。2022年9-12月，学校共收到一般公共预算财政拨款20012948.81元，当期共发生支出20012948.81元，其中，基本支出全部用于支付教师工资，金额为17942504元；项目支出全部用于“保运转”、学生奖助学金、维修维护、软硬件升级、培训费、办公费等方面的支出，金额为2070444.81元。
（二）部门整体支出绩效目标。学校整体的绩效目标为保障教师待遇，保证教师队伍的稳定；做好“保运转”工作，确保学校教育教学工作的正常有序开展；综合推进学校“软硬件”的改造和提升，保持学校良好的发展势头。2022年，在学校全体教职工的努力下，学校圆满达成了该绩效目标。
从学校部门整体目标的设定到达成的过程中，学校严格按照上级主管部门的要求，依规履行了相应程序，对资金、项目和资产进行了有效的管理，具体体现在：首先，学校按照区教体局、财政局的要求履行了2022决算公开程序；其次，学校完善了《内部控制制度》《采购制度》《财务管理制度》等制度，为财政资金的合规、合理使用奠定了制度基础；再次，学校高度重视校产管理。对于达到固定资产入账条件的，按照固定资产管理规定及时入账登记和管理；属于低值易耗品的按照低值易耗品的管理制度做好出入库登记和管理；属于教材教辅等其他资产的按照相应制度进行管理。
另外，2022年9月，学校由民办转为公办。因此，学校无年初预算，按照规定无需进行2022年的预算公开；学校严格落实“中央八项规定”的要求，秉持“勤俭节约”的原则，因此，无“三公”经费的支出。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析。2022年9月，学校收到区财政局拨付的财政拨款20012948.81元，实际使用20012948.81元。资金到位率为100%，资金使用率为100%。
2022年学校项目实施程序为：收到资金后，学校随即开展项目实施，成立了项目实施领导小组，对全年资金进行整体规划，制定用款计划和资金使用预算，提交学校党政联席会议讨论审议，审议批准的项目由相关职能部门落实开展。项目完成后则按照相关规定进行验收和付款，形成资产的按照相关规定进行管理。
另外，学校在项目实施过程中均进行了有效的监督和管理，保证了资金使用的合理、合规，确保项目稳步、有序推进，保障了当期预算项目的达成和绩效目标的实现。
二、绩效评价工作情况
在准备阶段，学校建立了评价工作领导小组，制定了评价实施方案，搜集了评价项目有关的法规、制度文件、项目资料、资金报告、专项资金管理办法，行业标准、产品资料等，制定了项目绩效目标和完成程度，明确了项目资金的安排和使用情况，评估了学校的财务管理状况和资产配置、使用情况，评估了项目实施所取得的经济效益、社会效益等，确定了学校为完成绩效目标而采取的管理制度和措施。
在实施阶段，学校通过多种方式搜集评价信息，并对相关资料进行了收集与分析、整理；选取了项目评分切入点；在评价工作领导小组的现场与非现场评价的基础上，对照评价标准，对项目绩效情况进行综合性评判打分，最终形成评价结论。
三、主要绩效及评价结论
从经济性角度分析，学校在项目实施的事前、事中和事后进行了严格的成本控制。事前，按照相关制度要求编制了年初资金预算，有效控制了成本支出；事中，学校有效监督和指导了预算的执行；事后，学校对项目完成情况进行了检查和验收。这些措施保证了成本的控制和项目实施的经济性，使得预算执行率为100%。
从效率角度分析，由于项目实施是学校自上而下决策并指导组织实施的，所以项目实施具有较高的效率。
从效益性角度分析，学校的基本支出用于支付教师工资，保障了教师待遇，维持了教师队伍稳定；公用经费作为学校的“保运转”支出被用于办公费、维修维护费、物业管理费、绿化管养费、教师培训费等方面，保障了学校教育教学工作的正常开展，为师生营造了良好的工作、学习和生活环境；学生补助资金由学校及时、全额发放给学生，使得贫困受助学生真正得到了国家政策的惠顾。综上，可见学校对财政资金的有效使用产生了较好的社会效益。
四、存在的问题
学校在项目实施前的资金预算需进一步细化。
五、其他需要说明的问题
今后，学校将一如既往的做好资金预算、财务管理和项目实施和管理工作，不断完善和严格执行相关财经制度，把财政资金用好用实。
昆明市呈贡区第二中学
2023年4月5日
附件4-2：昆明市呈贡区第二中学2022年9-12月份其他项目资金支出绩效报告
附件4-2：昆明市呈贡区第二中学2022年9-12月份生均公用经费项目支出绩效报告
