昆明市呈贡区沐春小学部门整体支出绩效 评价报告
附件3-2：
昆明市呈贡区沐春小学部门整体支出绩效
评价报告
为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据昆明市呈贡区财政局《关于对2021年度预算支出开展绩效自评工作的通知》文件精神，我校于2022年3月份，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价。本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则。现将情况汇报如下：
一、基本情况
我校是财政全额拨款事业单位，属义务教育学校，经费来源只有财政拨款公用经费和教职工人员经费， 2021年年初有学生205人，在职在编教职工年初2人，年末1人，退休教师5人。
近年来，我校与民大附小合作办学，近年来教学水平提升较快。在各级政府、社会各界的关心支持及全校师生的共同努力下，团结一心，求真务实，本着“用心做教育”的理念，在学校管理，制度建设，绿化美化，教育教学质量等方面得到了长足发展和稳步提高。学校办学效果得到社会各界的高度赞誉，学校教育教学质量连续居全区第一，并且遥遥领先。
（一）部门整体支出概况，年度部门决算收支完成情况，包括收入构成、支出构成、年初预算完成率、当年收支平衡和年终结转结余情况等。
1.收入构成
2021年收入预算资金总额为124.50万元，最终决算数为155.15万元。
2.支出构成
2021年支出预算总额为124.50万元，包括基本支出56.77万元，项目支出67.73万元，最终决算数为137.98万元，其中基本支出58.63万元，项目支出79.35万元。
3.年初预算完成率及当年收支平衡情况
2021年年初预算执行率100%，按照先有预算，后有支出的原则，2021年年初预算收入124.50万元，最终决算数为155.15万元，2021年年初预算支出124.50万元，最终决算数137.978万元。经对比，全年收支基本保持平衡。
4.年终结余结转情况
2021年年末结余结转资金31.08万元。
（二）部门整体支出绩效目标，主要包括区委、区政府或上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等的设定及完成情况，项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。
1.预决算公开情况
2021年我校根据上级指示，按时按质对预决算进行公开。
2.存量资金管理情况
2021年我单位高度重视盘活存量资金工作，对各类存量资金、往来款项逐笔逐项分析，妥善研究处理，优先使用存量资金；对确认已无需支出的，已按政策规定上缴财政及时盘活使用。
3.资产管理情况
在区财政局和区教体局的指导下，我校非常重视财产的管理，不仅重视资产设备的添置，更注重财产设备管理和使用，按时定期组织学校清查小组对我校固定资产进行清查。经查我校资产无盘盈盘亏情况、无资产损失情况、无自己挂账情况。对清查中发现的问题及时改正，进一步完善本单位财务管理制度，确保各项资产核算准确，做到账实相符、账证相符、账账相符，各项资产管理清晰有序。不断提高资产的使用效率，更好的为教育教学服务。
4.三公经费控制情况
我校严格遵照“三公经费”管理办法，厉行节约，年初预算与上年相比无增减。
5.内部管理制度建设情况
我校严格遵循校内规章制度，在原有的内部管理制度建设上，建立健全了一整套完善的单位内部管理制度，认真填报单位内部控制系统，为我校在今后开展日常教育教学活动及相关业务提供了坚实的保障。
6.项目绩效总目标和阶段性目标完成情况
2021年学校有7个项目预算。
（1）社会化聘用教师和临时聘用教师工资经费预算是1.38万元，最后执行预算数是1.38万元。绩效目标为保障学校正常开展教育教学活动。已拨付经费，按时完成项目绩效目标。
（2）安保经费预算是12.61万元，最后执行预算数是12.61万元。绩效目标为加强学校安保工作，确保全校师生安全，保障学校正常开展教育教学活动。已按季度拨付保安经费，按时完成项目绩效目标。
（3）中小学生教科书经费预算是2.05万元，最后执行预算数是0.75万元。绩效目标为加强对教材的使用和管理，切实解决城乡居民负担，保障学校教育教学活动正常开展。已按学期支付学生教科书费，按时完成项目绩效目标。
（4）农村义务教育学生营养改善计划经费预算数是8.56万元，因有学生毕业，最后执行预算数是5.52万元。绩效目标为改善学生营养状况，促进学生体质健康全面发展。已按月支付学生营养改善计划资金，按时完成项目绩效目标。
（5）教育教学设施设备采购经费预算数是4.94万元，最后执行数是4.81万元。绩效目标为教室增加课桌椅。已支付采购款，按时完成项目绩效目标。
（6）校舍安全检测经费预算数是4.57万元，最后预算执行数是4.57万元。绩效目标为对学校房屋安全进行检测。已支付检测费，按时完成项目绩效目标。
（7）塑胶跑道场地及升旗台改造经费经费预算数是28万元，最后执行预算数是27.87万元。绩效目标为对学校塑胶跑道进行维修，对升旗台进行改造。已支付工程款，按时完成项目绩效目标。
以上项目我校按要求在各时间节点达到项目支出绩效的目标，确保项目支出绩效符合客观实际，遵循“实事求是、统筹安排、合理规划”的原则；实行规范操作、动态监督，年终把关，对项目支出绩效跟踪工作的内容和质量情况进行职责分工监管，有效推进项目支出绩效跟踪工作难点，突出绩效跟踪工作的操作性。计划，合理、安全、高效使用财政资金，做深做细绩效跟踪工作，确保数据的准确，按质按量报送数据和相关资料；在上级业务主管部门的指导下更好的完成项目支出绩效工作。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
从整体支出来看，我校严格按照年初预算进行部门整体支出，在资金使用方面，遵循专款专用原则，严格按照各项资金使用管理办法，合法、合规、合理使用资金，在资金管理方面严格遵照财务制度，在项目组织和管理情况方面按照项目实际情况按照流程申报，按照项目进度进行资金拨付，较重大的项目申请专项审计，全面落实先有预算后有执行的资金管理使用情况。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
此次绩效评价的目的主要是严格落实《预算法》及省、市和上级部门对绩效管理工作的相关要求的落实，在资金使用过程中是否严格遵循部门预算执行要求，坚持厉行节约，压缩行政成本，严格控制三公经费支出，是否严格预算执行，加快支出进度，是否坚持绩效管理、确保资金效率以及是否严肃财经纪律、推进信息公开的相关要求，对本单位进一步加强财政支出绩效理念，提高部门意识。
（二）绩效评价工作过程
我校根据绩效评价的相关要求，建立了以校长为主要领导的评价工作小组，在遵循《呈贡区财政性资金部门支出绩效评价操作规程》（呈财〔2017〕115号）文件精神，在前期准备工作中建立了评价工作组，制定评价实施方案，搜集评价依据，确定评价内容；在组织实施过程中进行资料收集与审核分析，根据项目预期绩效目标评价切入点，再进行综合评价打分，然后形成评价结果；最后根据整体支出认真填写整体支出绩效评价报送财政。
三、主要绩效及评价结论
1.从经济性的角度分析
我校成本控制良好，执行预算时厉行节约，年末较年初预算略有结余。
2.从效率性的角度分析
我校预算完成率、调整率、支付进度率、结转结余控制率、公用经费控制率、“三公”经费控制率和政府采购执行率都在标准控制范围内，预算实施进度和完成质量全部达标。
3.从效益性的角度分析
我校圆满完成预期目标，取得了较好的经济和社会的影响，对我校顺利进行义务教育阶段教育教学活动打下了坚实基础。
四、存在的问题
无
五、有关建议
无
六、其他需要说明的问题
无
附件4-2：项目支出绩效评价报告（塑胶跑道场地及升旗台改、校舍安全检测经费）
附件4-2：项目支出绩效评价报告（中小学生教科书经费等）
