昆明市呈贡区第四中学2023年部门整体支出绩效评价报告
附件3-2:
昆明市呈贡区第四中学2023年部门整体支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）部门整体支出概况
2023年昆明市呈贡区第四中学年初预算安排为1264.17万元，预算调减198.71万元，全年收入1065.46万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1065.46万元，占总收入的100.00%。
2023年昆明市呈贡区第四中学全年支出为1065.46万元，其中：工资和福利支出951.16万元，占总支出的89.27%；商品和服务支出27.30万元，占总支出的2.56%；对个人和家庭补助支出87.00万元，占总支出的8.17%。
2023年昆明市呈贡区第四中学收支平衡，年终无结转结余情况。
（二）部门整体支出绩效目标
年度目标：加强学校领导班子和教职工队伍建设，不断提高教职工的政治素质、业务素质、文化水平和科研能力。根据教学规律和学校实际情况，有计划的开展教研活动，深化课堂教学改革，加大教师考核力度，打造高效课堂，全面提高教育教学质量，做有生命温度的教育，为学生的品质人生奠基。改善办学条件，加强学校文化建设，为师生提供和谐的工作环境和学习氛围，促进师生共同学习，共同成长。全心为师生服务，提升师生对学校的满意度。
预决算公开：昆明市呈贡区第四中学2023年预算、2022年决算均按照政府信息公开相关规定按时按质完成公开。
存量资金管理：本单位无存量资金。
资产管理：按上级规定要求及时报送每月资产月报。
三公经费控制：本单位无“三公”经费预算。
内部管理制度建设：我校一向重视单位内部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，为确保财务管理工作规范有序进行，我校制订了相关财务管理制度和要求，按照规章制度，严格执行各项审批流程，使资金使用合理、规范。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
我校财政拨款资金及时到账，资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金的使用完全符合预算批复的用途，不存在挤占、挪用、虚假列支等情况。并且，财务人员会及时和校领导汇报资金使用剩余情况。另外，学校会对项目资金实施进行有效的监督和管理，在使用项目资金时，会提供资金使用方案，保障项目稳步、有序推进，确保资金使用安全、规范、有效益。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
通过绩效评价，了解我单位2023年度财政资金预算支出的绩效情况，分析存在的问题及原因，为今后预算安排提供决策支持。同时，进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，提升预算管理水平，提高部门责任意识和资金使用效益，促进昆明市呈贡区第四中学教育事业发展，为下年度的预算提供依据。
（二）绩效评价工作过程
1.前期准备
根据呈贡区财政局《关于对2023年度预算支出开展绩效自评工作的通知》等相关文件要求，昆明市呈贡区第四中学成立了绩效评价工作小组，收集查阅与评价有关的政策，对照自评方案进行研究部署开展自评工作。
2.组织实施
按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条逐项展开自评，及时发现问题，撰写上报绩效评价报告。
3.分析评价
工作组对整体支出绩效情况进行综合性评分，并提出问题与建议。从资金使用情况来看，我校完成预算目标，经费使用规范、高效。
三、主要绩效及评价结论
经济性分析：学校在项目实施的事前、事中和事后进行了严格的成本控制。事前，按照相关制度要求精打细算编制了年初资金预算，有效控制了成本支出；事中，学校有效监督和指导了预算的执行；事后，学校对项目完成情况进行了检查和验收。这些措施保证了成本的控制和项目实施的经济性。
效率性分析：按管理规定规范支出，实施进度合理化，按质按量完成工作。
效益性分析：学校的基本支出用于支付教师工资，保障了教师待遇，维持了教师队伍稳定。本校涉及的项目支出有学科带头人经费，教师节活动经费，高中学校办学质量扶持经费等，保障了学校教育教学工作的正常开展，使学校师生幸福感满满。综上，可见学校对财政资金的有效使用产生了较好的社会效益。
四、存在的问题
预算绩效管理工作缺乏系统培训，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理及评价工作不够专业。另外，由于政策及实际情况的变化，部门项目预算每年会有所调整，学校还应进一步完善预算编制前期工作的开展。
五、有关建议
进一步加强绩效管理队伍建设，全面提高教师的整体素质。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对绩效评价人员的培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。对绩效评价结果应用进一步明确，建立绩效评价的长期机制，提高操作性。
切实做好预算编制工作，做好本单位情况调查，仔细测算部门资金需求，努力使预算资金合理，及时支出资金，减少部门资金结转结余。
六、其他需要说明的问题
昆明市呈贡区第四中学是筹建中的学校，学校先建立在职在编的教师队伍，完善师资力量，还未开始招生办学和购置资产，但有人员支出，财务工作开展情况均按上级主管部门要求，认真完成。
附件4-2：昆明市呈贡区第四中学项目支出绩效评价报告
