昆明高新技术开发区第三中学2023年度 部门整体支出绩效评价报告
附件3-2：
昆明高新技术开发区第三中学2023年度
部门整体支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）部门整体支出概况
1、单位基本情况
我单位属二级预算单位，上级主管部门为昆明市呈贡区教育体育局，单位性质为财政全额拨款事业单位。部门内部机构设置情况为：校长室、德育处、教务处、总务处、教科室、初一年级组、初二年级组、初三年级组。
学校年末在职职工137人，其中：在职在编107人、合同制13人，临聘人员17人；退休16人。在校学生 1162人，其中：初中805人，高中390人。
2023年部门决算收支完成情况如下：
1.2023年总收入3658.07万元，其中财政拨款收入3282.21万元，其他收入123.35万元。
2.财政拨款收入3282.21万元，其中，一般公共预算财政拨款收入3282.21万元。
3.全年总支出3473.26万元，其中工资福利支出（人员支出）2683.66万元，商品及服务支出（日常公用经费支出）708.05万元，对个人和家庭的补助支出67,32万元，其他资本性支出14.23万元。
4.财政预算经费3282.21万元，年初预算安排3270.54万元，期间预算追加11.67万元。主要是增加教职公积金、社保缴费。食堂工作人员劳务派遣费、农村义务教育学生营养餐、2023年度优秀乡村教师奖励经费等。
5.收支平衡结余情况：收入3658.07万元，支出3473.26万元，结转184.81万元。
（二）部门整体支出绩效目标
1.预算编制情况领导重视，安排专人负责。详细掌握单位人、财、物基本情况，做到了预算编制数据的合法真实，既保运转，又突出了重点。
2.执行管理情况根据各单位实际需求安排项目资金，按项目推进进度拨款，基本上做到了资金分配的时限要求，严格专项用于要求支出的项目，专款专用，原则没有挤占、挪用、违规分配资金。强化制度执行，切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，“三公”经费较好地控制在预算范围之内。
3.综合管理情况
（1）政府性债务管理
无
（2）非税收入执行情况。春季学期学校收取高中学生学费、住宿费、银行利息收入，并按区财政要求按时上缴国库。由于社会事务移交呈贡区，秋季学期收取高中学生学费、住宿费上缴呈贡区。
（3）政府采购实施计划。计算机教室纳入政府采购采购；其他打印机、实验室仪器材料、音体美器材、自来水管网改造工程费、校园文化建设等项目，这些项目都按政府采购要求进行的采购。
（4）资产管理：制订了资产管理制度，各处室、年级组按制度要求操作，有专人负责管理，收到分配的设施设备或自行采购的设备，及时入账，领用时登记造册，报废时按报废处置程序报批。
（5）内控制度管理。各处室都制订了相应的内部控制制度，如预算管理、政府采购管理、资产管理、项目管理、财务管理、收入管理、支出管理，并适时进行督促落实。
（6）加强绩效评价管理，接受财政、审计等部门的管理、监督、检查。
（7）信息公开。按上级及财政相关信息公开要求，每年财政预决算批复后，在昆明市呈贡区政务内网上进行预决算公开。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
1.资金到位情况：资金按照预算及时到位，资金到位率100%。
2.资金使用情况：我校建立《高新区第三中学内部控制制度》《高新区第三中学‘三重一大’制度》《高新区第三中学财务制度》等多项规章制度，项目的执行经校委会讨论后决定。资金支出依据合规，无虚列项目支出情况，无截留挤占挪用情况，无超标准开支情况，无超预算情况。
3.资金管理：我校根据实际需求安排项目资金，按项目推进进度拨款，基本上做到了资金分配的时限要求，严格专项用于要求支出的项目，专款专用，原则没有挤占、挪用、违规分配资金。强化制度执行，切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，“三公”经费较好地控制在预算范围之内。
4.项目组织和管理情况：项目资金管理领导小组确定项目负责人，项目负责人对项目的立项、预算申请、政府采购、招投标、合同签订、项目跟进、竣工验收等系列工作进行全程跟进及负责。严格执行‘三重一大’等相关制度，由校委会领导负责监督检查。。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
按照项目决策、管理、完成及效果四类指标，对资金支出行为及其效果进行综合评价和判断，评价资金使用的科学性、合理性和有效性，分析存在的问题，提出完善资金管理和项目管理的制度机制，调整支出结构相关建议，为年度预算编制提供参考依据，促进提高资金使用效益。
（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。
1、前期准备
（1）成立项目实施单位绩效评价工作小组
（2）对项目情况进行梳理
（3）对项目进行实地勘察记录并登记
（4）整理项目资料并核实
2.组织实施
（1）对项目绩效目标设定及完成程度、财务管理状况、资产管理状况、项目产出和效益等情况进行分析完善，形成相关书面材料，可作为分析评价的依据。
（2）对项目产出的数量、质量等进行初验，对产出效果进行分析记录。
（3）围绕项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等指标制定评价数据。
3.分析评价
对投入、过程、产出和效果等方面进行分析评价，计算项目绩效得分，总结项目的成效与存在的问题，进行相关原因分析。
三、主要绩效及评价结论
项目的经济性：我校2023年项目支出预算资金为3658.07万元，实际支出资金为3473.26万元，结转184.81万元，成本控制在预算范围内。每项目资金使用与具体实施内容相符；严格按照项目资金管理办法支出。
项目的效益性：项目质量严格按照项目实施及国家和行业相关规定进行把关与验收。大部分项目已按预定计划完成目标，部分项目未完成，我校将加快执行进度。
项目的有效性：资金使用效果各项个性指标均达到预定目标。
项目的可持续性：提升教师素质和学校办学水平，教育教学质量不断提高，促进教学技能发展；创建和谐的教育环境，搞好校园美化、绿化、亮化，实现校园环境质量提升。
四、存在的问题
财务专业人员缺乏。由于教育是以教师为主，财务又属于后勤保障，加上愿到教育系统的专业人员少，造成教育系统财务专业人员匮乏。
五、有关建议
提高财务人员素质，加强财务管理，规范财务核算。增强项目资金管理，严格项目资金规定的用途使用资金。
六、其他需要说明的问题
无
附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（高新三中）
