附件3-2：

昆明市呈贡区第二幼儿园2023年部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）部门整体支出概况

昆明市呈贡区第二幼儿园执行政府会计制度，单位基本性质

为财政全额拨款事业单位，属于学前教育。我单位编制人数55人，年末实有人数55人。2023年部门决算收支完成情况:

2023年收入为23,922,606.72元，其中财政拨款收入21,466,396.82元,年终结转结余1,846,298.35元,政府性基金预算财政收入20,000.00元;支出为22,300,217.43元，其中:教育支出18,979,877.27元、社会保障和就业支出1,518,976.2元、卫生健康支出750,723.96元、住房保障支出1,030,640.00元、其他支出20,000.00元。

2023年“三公经费”无支出。

(二)部门整体支出绩效目标

在呈贡区委区政府、区教育行政主管部门的大力支持和正确指导下，坚持“一切为了孩子，促进幼儿身心和谐发展，服务幼儿、服务家长、服务社会”的办园宗旨；坚持保教并重，树立“以人为本，师幼共同发展”的办园理念；努力营造“团结、奋斗、创新、和谐”的园风，以“面向全体幼儿、实施全面教育：优效管理、优良保教、优秀团队、优美环境、优质幼儿园”为办园目标。以《幼儿园工作规程》、《幼儿园教育指导纲要》、《3一6岁儿童学习与发展指南》为指导，认真贯彻落实其精神，一年来全园教职工团结务实，默默奉献，凭着对幼教事业的执着追求及高度的社会责任感，辛勒耕耘，赢得了社会和家长的高度赞誉，取得了优异的成绩，受到了各级各部门的表彰和奖励。在各级领导的关心和重视下，我园对室内外环境进行装修改造，结合实际和工作需要添置户外体育活动器材和玩教具，拓展幼儿活动空间，园内环境得到进一步美化，办园条件大大提高。2023年的预算支出主要是幼儿园环境创设、幼儿园内园外文艺汇演、教师培训、云南省园长任职资格培训基地、幼儿教育教学用品增设、户外玩具及室内玩具的增加、委派骨干教师、学科带头人到对口帮扶幼儿园帮扶调研等业务性支出。本着专款专用，计划开支的原则，认真执行财务会计制度，做到幼儿伙食费专款专用、财务公开和计划开支。我园以更高的工作热情、扎实的工作态度，以一流的保教工作质量服务孩子、服务家长、服务社会。为了加强经费管理，保证经费使用管理的规范性、安全性和有效性。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析

昆明市呈贡区第二幼儿园财政拨款资金及时到账，资金在使用过程中严格按照规定使用，财务人员与园领导做到及时沟通了解资金剩余情况，部门整体支出或项目实施按相关规定实施幼儿园正常开展工作进行经济活动，主要包括资金按时到位、资金合理使用、资金规范管理、项目组织和项目管理由园委会成员按规定执行，对于项目组织和管理按照要求进行招投标和后期验收工作，对项目的整体管理进行严格的监督和控制。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

了解幼儿园项目整体实施情况，提高财政资金使用效率，提高幼儿园办学质量。贯彻落实《预算法》，严格执行区绩效管理工作有关规定，进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进幼儿园保育教育事业发展。

（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。

(1)为了加强预算资金组织实施力度，我们在以下三方面加强了工作建设:一是加强教师队伍建设。设立相关办公室，配置专门工作人员，明确工作内容，强化工作责任，制定工作措施，建立了考核办法。二是加强制度建设。经过分析，制定了相关制度和实施细则，明确了工作原则、责任领导、工作标准及程序、加强资金的使用和监管等。三是加强队伍建设。及时组织工作人员对相关政策进行学习，提高业务工作能力，优化服务。

(2)为了加强经费管理，保证经费使用管理的规范性、安全性和有效性，我们在以下方面优化了工作:一是明确规范办事流程，严禁随意和违规操作;二是实现政策政务公开透明，确保资金落实运用到具体项目的建设实施中;三是成立督查小组，加强监督检查，及时纠错;四是政务公开，收费等项目提前公示并设立举报箱和公布举报电话，接受社会公众监督。

①单位内部控制领导机构建设情况：单位已经成立了由11人构成的内部控制领导机构， 主要负责人在单位内部控制领导机构中担任负责人，成立由李春梅任组长，陈云芬任副组长，罗静、李文翠、李媛媛、马俊羽、陈亚娇、赵建莲、郑砚、曾绣谚、高雪姣为成员的贯彻实施《事业单位内部控制》工作领导小组。

②单位主要负责人内控建设实施情况： 单位主要负责人主持制定了内控工作方案，明确了内控建设实施工作分工，配备了内控相关工作人员，健全内控建设工作机制，将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。

③单位内控牵头及监督部门构成：单位内控牵头部门是，行政管理部门 ，是单位内控建设的日常事务管理机构；监督部门由行政管理部门组成, 负责对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;工作职责得到进一步明确，在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。

三、主要绩效及评价结论

1、经济性分析

我园预算内支出资金使用按照量入为出，统筹安排的原则进行成本预算控制，做到每笔资金按照制定的标准和要求进行安排，落实财政制度相关文件要求，合理规范经济运营开展幼儿教育活动，实行教育与保育相结合原则有效控制和节约活动成本，结合幼儿活动需要，为保证幼儿丰富多彩的活动提供物质保障，同时，重视构建健康、平等、和谐的心理环境，培养幼儿自信、乐观的良好品质。我园2023年度的预算内财政安排的所有款项都严格按照相关资金的的管理办法使用。

2、效率性分析

幼儿园2023年度高质高量的完成了各项工作任务。都已严格按照支出目标与规划，各项任务内容均已按目标要求完成、落实到位。

3、效益性分析

2023年度进一步加强教师队伍建设，促进幼儿园可持续发展，以《幼儿园工作规程》、《幼儿园教育指导纲要》、《3一6岁儿童学习与发展指南》为指导，认真贯彻落实其精神，一年来全园教职工团结务实，默默奉献，凭着对幼教事业的执着追求及高度的社会责任感，辛勒耕耘，赢得了社会和家长的高度赞誉，取得了优异的成绩，受到了各级各部门的表彰和奖励。我园对室内外环境进行装修改造，结合实际和工作需要添置户外体育活动器材和玩教具，拓展幼儿活动空间，园内环境得到进一步美化，办园条件大大提高。

四、存在的问题

认真学习，理解绩效评价的目的、意义，高度重视绩效评价工作，不断完善各项制度，坚持用钱必问效的原则，提高资金的使用效益，促进我园健康发展。

五、有关建议

切实做好预算编制工作，做好本单位情况调查，仔细测算部门资金需求，努力使预算资金合理。及时支出资金，减少部门资金结转。

六、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

我单位强化绩效管理，从提高绩效预算入手，探索建立绩效目标监控机制，将绩效目标作为预算安排的重要依据，提高预算编制的科学性和准确性。强化预算执行，促进项目加快实施。严格执行项目预算，做到专款专用。加强项目进度的督查，督促相关人员及时完善资料，及时报账。

（二）主要经验做法、改进措施和有关建议等。

强化绩效理念，深入推进评价工作。进一步强化各部门绩效管理理念，健全完善制度办法，切实加强组织领导，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。强化事前准备，提升评价质量。在推进自身评价工作开展时，结合评价工作实际，完善项目评价特性指标，规范评价标准，立足管理需求，确保绩效评价结果公正、客观、精准，做到评价结果客观公正、实事求是，真实反映绩效，如实反映问题，切实提高评价质量。

附件4-2：呈贡二幼2023年项目支出绩效报告