昆明滇池国家旅游度假区大渔小学 2023年部门整体支出绩效评价报告
附件3-2：
昆明滇池国家旅游度假区大渔小学
2023年部门整体支出绩效评价报告
为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据昆明市呈贡区财政局呈财文件《关于对2023年度区级预算支出开展绩效自评工作的通知》的要求，我校运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则。现将情况汇报如下：
一、基本情况
昆明滇池国家旅游度假区大渔小学是独立核算的全额拨款行政单位，属二级预算单位。以昆明滇池国家旅游度假区大渔小学为主体编报2023年部门决算。2023年年末我单位实有在编人员95人。
（一）部门整体支出概况
昆明滇池国家旅游度假区大渔小学2023年度年初预算收入2532.04万元，决算收入2581.41万元，年初结转和结余共计9.47万元。总支出为2587.09万元，其中基本支出2304.55万元，项目支出282.54万元，年末结转结余共计3.79万元。
（二）部门整体支出绩效目标
2023年我校根据上级主管部门指示，按时按质完成预决算公开工作。
2.存量资金管理情况
2023年我校在使用存量资金方面，在遵循提高存量资金使用率，加大存量资金盘活力度的前提下，优先使用存量资金，年底未使用的如确认不再使用的上年存量资金就上交财政。
3.资产管理情况
在财政局和教体局的指导下，我校重视财产的管理，不仅重视资产设备的添置，更注重财产设备管理和使用，每年都按时开展资产清查工作，组织学校清查小组对我校固定资产进行清查。进一步完善本单位财务管理制度，确保各项资产核算准确，做到账实相符、账证相符、账账相符，各项资产管理清晰有序。提高资产的使用效率，更好地为教育教学服务。
4.内部控制管理制度建设情况
我校建立健全了一整套完善的单位内部管理制度，认真填报单位内部控制系统，为我校在今后开展一日保教活动及相关业务提供了坚实的保障。
5.项目绩效总目标和阶段性目标完成情况
我校按照教育体育局工作部署要求，结合我校教育工作总目标和阶段性目标以及各项目属性，确定项目绩效总目标和阶段性目标，坚定不移实施教育优先发展。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
基本支出：发放在职人员工资福利、缴纳社会保障金、住房公积金及其他保险；生均共用经费支出用于维持小学办公正常运转，保证小学教育教学活动正常开展。
项目支出：1.物业管理服务经费：聘请第三方对学校安保、绿化、保洁工作服务，为在校师生创造一个安全舒适美好的学习工作环境。学校按季度对第三方公司考核，根据实际考核情况按季度安排相应经费支出。2.智能交互黑板购置专项经费：通过招投标的方式确定乙方对学校的智能交互黑板购置，项目完成后学校进行相应验收工作。验收通过后按照合同安排相应支出。3学生课后服务专项经费：依据区教体局相关文件及学校课后服务实施方案，每月核定参与教师的课后服务课时，按照核定课时支付给教师相应的课时补贴。4、代理记账服务专项经费：用于聘请代理记账公司，为我校进行会计核算；按照国家统一的会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、填制证账凭证、登记会计账簿、编制会计报表等;同时定期向政府有关部门提供会计报表；同时保证我校经费使用的规范性，会计报表、年度决算数据上报的准确性；账务处理真实完整。5、安保专项经费：为确保学校师生财产、生命安全，学校与第三方保安公司签订合同，按照学校在校学生及职教职人数比例，配备安保人员。6、学校图书阅览室改造专项经费：通过招投标的方式确定乙方对学校图书阅览室进行改造，项目完成后学校进行相应验收工作。验收通过后按照合同安排相应支出。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
本次绩效评价的目的主要是严格落实《预算法》及省、市和上级主管部门对绩效管理工作的相关要求的落实，在资金使用过程中是否严格遵循部门预算执行要求，坚持厉行节约，压缩行政成本，是否严格预算执行，加快支出进度，是否坚持绩效管理、确保资金效率以及是否严肃财经纪律、推进信息公开的相关要求，对本单位进一步加强财政支出绩效理念，提高部门意识。
（二）绩效评价工作过程
确认2023年度我单位整体支出的绩效目标→梳理部门内容管理制度及存量资源→分析确定当年度部门整体支出的评价重点→构建绩效评价指标体系。
通过预算、绩效评价、决算等工作，进一步加强项目经费管理工作意识，严格规范地管理、使用经费，努力使经费效益规范化、最大化。
三、主要绩效及评价结论
1.项目的经济性分析:
按区财政下达预算数，分月实施。实施过程中严格监控，严格按照《专项治理管理制度》及《事业单位会计制度》的规定进行会计核算。
2.项目的效率性分析:
项目按年预算，按月执行，年终决算，相关数据、表册上报区财政。
3.项目的效益性分析：
项目实施过程中，学校专人管理，项目经费的使用报财政审批，授权支付，保障资金安全，效果良好。我校严格按国家、省市级县区布置执行，认真组织项目的实施。
四、存在的问题
1.预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点，对预算绩效评价专业性存在不了解、不熟悉的情况，由此造成绩效评价结果达不到精准还需进一步完善。
2.预算执行中由于不确定性及不可抗拒因素，年初预算资金到年底存在调增调减的情况，所以我校还需对预算资金进行更准确编制。
五、有关建议
1.加强业务培训
2.加强制度建设
六、其他需要说明的问题
无
附件4-2：大渔小学2023年项目支出自评报告（安保经费）
附件4-2：项目支出绩效评价报告（公用经费、困难补助）
