昆明市呈贡区供销合作社联合社2023年部门整体支出

绩效评价报告

一、基本情况

为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据昆明市呈贡区财政局《关于对2023年度预算支出开展绩效自评工作的通知》的文件要求，呈贡区供销社对本单位2023年部门整体支出绩效进行了全面综合自评。现将有关情况报告如下：

（一）部门整体支出概况，年度部门决算收支完成情况，包括收入构成、支出构成、年初预算完成率、当年收支平衡和年终结转结余情况等。

2023年呈贡区供销合作社联合社年初预算收入272.76万元，实际决算收入287.83万元，其中：一般财政拨款收入284.36万元，财政存量统筹安排收入3.47万元。决算收入比预算收入增加了15.07万元，其中：（1）一般公共服务支出决算金额调整0.71万元；（2）教育支出预、决算金额一致；（3）科学技术支出决算金额调增3.12万元；（4）社会保障和就业支出决算金额调赠21.93万元；（5）卫生健康支出决算金额调减8.33万元；（6）商业服务业等支出决算金额调减2.37万元；（4）住房保障支出决算金额调减24元。

2023年呈贡区供销合作社联合社收支平衡，收支相抵无余额，没有结转结余情况。

（二）部门整体支出绩效目标，主要包括区委、区政府或上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等的设定及完成情况，项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。

1、紧紧围绕呈贡区中心工作，切实落实各项工作任务。

（1）完成市社下达的年度销售总额、汇总利润总额、净利润、基层社利润、销售化肥、销售有机化肥等重点目标任务。以及实现资产总额、营业收入、购进农副产品、完成电子商务销售等除重点目标任务指标外的各项指标任务。

（2）加强与市社的对接，周密筹划，完善方案，稳步推进。

（3）围绕本地主导产业和优势产业，发动村“两委”组织、新型农业经营主体、专业大户、家庭农场等，通过共同出资、共创品牌、共享利益等方式，创建制度健全、带动力强的市级一类示范农民合作。

（4）更好的管理社有资产，做好社有资产的保值增值。

（5）做好基层党建工作。

（6）协助其他单位做好呈贡区供销系统安全生产等工作。

2、强化信息公开，接受社会监督。

呈贡区供销合作社联合社严格按照区财政局的相关要求，对呈贡区供销合作社联合社2023年度预算、2023年度决算及“三公经费”在昆明市呈贡区人民政府公开网上进行公开，接受社会大众的监督。并向财政局对口业务科室报送公开相关材料。

3、严控“三公”经费支出，实现零增长。行政运行经费争取5%的缩减。

呈贡区供销合作社联合社2023“三公”经费年初预算为0.1万元，实际支出0万元，其余交回财政统筹。其中：

（1）公务用车及运行维护费，年初预算为0万元，实际支出0元，根据相关公务用车规定（呈车改办【2016】3号），本单位公务车辆于2017年8月划拨至呈贡区机关事务管理局管理局（《关于呈贡区公务用车制度改革保障服务平台车辆资产划拨的通知》呈财资【2017】18号）。

（2）公务接待费，年初预算为0.1万元，实际支出0万元。（其中：基本支出0万元，项目支出0元）。

（3）每季度按时报送《厉行节约报表》，实时监控区供销社各项重点支出。

4、完善内部管理制度建设。

2023年呈贡区供销合作社联合社根据《昆明市供销合作社关于印发<昆明市供销合作社社有资产监督管理办法>的通知》(昆供〔2022〕49号)及《昆明市呈贡区供销合作社联合社章程》等文件，结合自身工作实际，建立《昆明市呈贡区供销合作社联合社社有资产监督管理办法》，对资金、物资进行管理和使用。2023年呈贡区供销合作社联合社严格按照之前指定的一系列规章制度，严守财经纪律规范和使用财政资金。

5、整体绩效目标的设立情况。

2023年呈贡区供销合作社联合社的整体目标在做预算时，单位领导高度重视结合绩效评价小组整年的跟踪调查、及时修正调整。通过“预算布置会”、“预算研讨会”等多个会议研究讨论，结合2023年的工作目标设立了较为合理，切实可行的整体绩效目标。在2023年预算执行过程中，根据年度实际情况，项目执行情况，上级任务安排情况，及时对项目目标，项目实施情况进行了调整，项目资金该调减的调减，该更改目标的更改目标，力求更好更切实的完成年度整体目标，完成上级安排的各项任务。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析，主要包括资金到位、资金使用、资金管理、项目组织和项目管理情况分析等。

2023年呈贡区供销合作社联合社年收入287.83万元，其中：基本收入行政运行经费280.05万元，项目收入7.78万元。基本支出年初按照预算足额到达，项目资金在再进使用前15天进行项目资金申请，及时足额到达。

每个项目在实施前均通过绩效评价小组讨论通过并经区社主任办公会、党委会讨论研究，才进行组织实施。在项目实施过程中按照绩效评价小组对项目的人员分配，安排专人对项目负责，实时监控项目实施进度，把控项目实施质量，按季度对项目实施情况进行汇总对项目绩效管理小组作出报告。在项目实施过程中出现问题区供销社及时开会讨论，根据实际情况对问题纠正、改正、并对项目进行调整。项目实施完成后，严格按照验收标准进行相关查验，最后经主任办公会及党委会通过进行项目资金支付。整个过程严格遵守“三重一大”议事规则和相关法律法规以及区供销社相关内部规定。

区供销社严格按照财经纪律规范和使用财政资金，做到资金的使用均有完整的审批程序，并实行专人管理、专账核算、专款专用原则，资金管理情况较好。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。

本次自评的目的是了解我单位2023年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，提升预算管理水平，保障更好地履行职责，提高公务服务质量和财政资金使用效益，促进当地经济健康发展。

（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。

根据呈贡区财政局《关于对2023年度预算支出开展绩效自评工作的通知》的文件要求，呈贡区供销合作社联合社成立了以理事会主任为组长的绩效评价工作领导小组、制定了部门整体支出绩效评价的工作方案，认真开展自评工作。绩效评价工作主要如下：

   1、核实数据。对2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2022年度和2023年度部门整体支出情况进行比较分析。

2、查阅资料。查阅2023年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

3、归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

4、根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

5、形成绩效评价自评报告。

三、主要绩效及评价结论

（一）经济性分析，主要包括成本（预算）控制情况和成本（预算）节约情况。

1.成本（预算）控制情况：2023年呈贡区供销合作社联合社整体支出按照区财政局下达的预算批复，对于基本支出中的工资福利支出、对个人和家庭补助支出按照实际在编人员及进度均衡支付；对于商品及服务支出（行政运行经费）按照下达的预算执行，实现内部报告审批制度，实时监控支出情况；对于项目支出的经费使用情况进行监督检查，超过金额规定的采购支出委托政府采购中心或有政府采购资质的代理机构采购。

2.年未结转和结余情况：呈贡区供销合作社联合社2023年收支平衡、无各项结转结余情况。

（二）效率性分析，主要包括实施进度和完成质量。

1.实施进度：2023年呈贡区供销合作社联合社各项日常性工作正常有效开展，基本支出和项目支出按年初预算进度正常执行。

2.完成质量：2023年，呈贡区供销合作社联合社在区委、区政府的正确领导下，强化监管责任，落实安全生产目标管理，深入开展各项专项整治，确保了全区供销合作社形势平稳发展，圆满完成了各项工作。

在费用性支出中，呈贡区供销合作社联合社依据中央八项规定及《党政机关厉行节约反对浪费条例》等制度，在保障日常工作的正常有序开展的情况下，做到了资金收支平衡，争取在行政运行经费支出中有5%的缩减，“三公经费”支出远小于预算金额。

项目支出方面，呈贡区供销合作社联合社严格审查编制方案和执行政府采购程序，对不符合规定的支出做到事前控制，保证了项目资金使用的合规、有效。

（三）效益性分析，主要包括预期目标完成程度和对经济和社会的影响等。

1.将目标任务按照基层社、公司职能职责进行分解落实

区供销社对照与上级有关部门下达的2023年度目标任务，分别对下属各公司、基层社按照经济目标、安全生产目标、维稳与平安工作目标等相关工作要求分解任务，做到层层落实，责任到人，将目标任务进行分解落实，确保圆满完成上级下达区供销社的各项目标任务。

2.加强对基层督促指导工作

为将各项工作任务落到实处，确保市供销社、区委、区政府的各项工作任务圆满完成，对基层社、各公司加强工作任务的督促落实，并督促指导基层切实做好各项工作。一是督促马金铺供销社、大渔供销社、吴家营供销社做好资产的盘活工作；二是督促基层社、京福酿造公司、土产公司做好安全生产工作、复工复产工作等;三是进行了专项资金检查，对项目的各项资金按季度进行了督查，特别是转移支付性的项目资金。四、对供销社理事会成员单位进行了专项财务审计，对各公司账务数据、专项资金使用、费用报销等进行了查阅并出具审计报告，对不符合规定的部分提出了整改要求，并监督了整改情况。

3.完成市供销社下达指标任务情况

2023年呈贡区供销社按照昆明市供销社下达的综合目标任务，按时按量完成各项主要经济目标。所有任务已经足额或超额完成。

4.建立完善供销社组织体制和运行机制

按照中央、省、市关于供销社组织设置要求，建设上下贯通、开放包容的供销社组织管理服务体制和运行规范、管理科学的经营服务机制。

5.完成各项培训工作

呈贡区供销合作社联合社根据本单位实际结合农产品产销对接工作需要采取集中培训的方式，2023年以来，共完成农产品经纪人培训55人，圆满完成2023年昆明市供销合作社联合社下达的培训任务。

6.强化社有资产管理

2023年，呈贡区供销合作社联合社对社有资产进行资产清查，进一步健全社有资产经营管理机构，实现社有资产统一经营管理，不断创新以运营社有资本为主的社有资产监管和社有资本授权经营体制机制，完善社有资产投资、收益、处置等制度，不断提高社有资产质量和保值增值水平。

7.培育和建设供销社好班子好队伍

通过供销社综合改革，着力建设团结创新、担当干事的领导班子和干部职工队伍，建立完善供销社组织保障和人才兴社、强企的新机制。着力营造班子建设和队伍成长的好环境。

四、存在的问题

（一）基层供销社资产盘活问题。长期以来，基层供销社固定资产没有得到有效盘活，必须采取措施，内引外联，盘活基层社的现有资产，才能加快基层供销社发展。

（二）供销社历史遗留问题。供销社历史悠久，在数次的改革中，遗留了大量的问题，需积极探索，逐个解决。

（三）加强政府采购提前预判，做好预算相关工作。

五、有关建议

（一）建议加强政策学习，提高思想认识。组织相关人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。

（二）建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

六、其他需要说明的问题

无

附件4-2：项目支出绩效报告（呈贡区供销社）