根据《昆明市呈贡区本级2024年度预算执行及决算草案编制情况审计报告》（呈审报〔2025〕4号），区财政局及时对照反馈问题及遗留未整改问题，牵头逐一推动整改工作，积极采纳审计意见建议加强财会监督管理工作，现将整改落实情况报告如下。

一、预算执行及其他财政资金收支情况方面

（一）总预算会计账套地方政府专项债券科目核算不准确。

整改情况：区财政局已据实调整总会计账套中地方政府专项债券科目余额，此问题现已完成整改。

（二）非税资金专户其他应付款长期挂账未及时清理。

整改情况：区财政局已及时上缴国库收回的代垫土地规费；区财政局后续将根据工作进度和规税费缴纳要求及时返还代收土地规费至对应单位，此问题现已完成整改。

（三）专户利息收入未及时上缴。

整改情况：区财政局已及时将应缴未缴的专户利息缴入国库。此条问题已完成整改。

二、决算草案编制情况方面

（四）粮食风险基金收入核算不准确，导致决算草案编制不完整。

整改情况：区财政局已严格按照财政总会计制度的要求，及时对业务进行会计处理，确保账实相符，确保决算草案编制准确。此条问题已完成整改。

三、国有资产登记管理方面

（五）区属国有企业未真实反映财政注入资本金权益。

整改情况：区国资局督促区属国有企业及时对政府实际出资额进行调整变更，确保政府投资权益。一是2024年12月区城投集团已进行账务调整，调整后区城投集团账面计入的实收资本金额与区国资局账面记录股权投资金额保持一致，已完成整改工作。二是春都公司2024年11月18日在呈贡区市场监督管理局完成实缴注册资本金备案，于2025年6月在昆明春都城市建设投资有限公司完成入账。此条问题已完成整改。

四、2024年新增专项债券资金管理使用情况方面

（六）13个项目置换台账管理不规范，未在规定时限内填报置换台账。

整改情况：根据上级部门置换相关工作安排，呈贡区城投公司及下属子公司均在支付完成后5个工作日内完成了数据填报和相关凭证录入，因部分笔数欠款涉及小数点，而债券资金没有小数点，呈贡区城投公司及下属子公司在录入时均按照有小数点的实际欠款数字录入，在2024年12月30日发现了这一问题，在系统中做了修改并重新送审和审核，已于2024年12月30日前已完成所有支付笔数的数据填报和凭证录入工作。以后将进一步加强置换台账管理，督促各债务单位及时完成置换台账填报及相关凭证上传，确保置换台账完整、真实、准确。此条问题已完成整改。

（七）4个项目专项债券资金产生利息收入未缴入国库。

整改情况：斗南国际花卉综合物流中心建设项目专项、呈贡区龙街村片区城中村改造配套基础设施项目和呈贡区吴家营村片区城中村改造配套基础设施项目债券资金产生利息收入已于2025年5月20日全部上缴至呈贡区财政局。云南云上云生物科技产业园及基础设施建设项目专项债券资金产生的利息收入已于2025年7月28日上缴至呈贡区财政局。此条问题已完成整改。

五、卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况方面

（八）呈贡区财政局未及时下达专项资金指标。

整改情况：严格按照预算法和预算管理有关规定，在收到上级补助资金后督促项目单位完成项目库，及时将资金安排下达至项目单位，对未及时完成项目入库的，财政将下达“提醒函”提醒单位完成项目入库。

（九）2单位扩大专项资金使用范围。

整改情况：督促大渔街道社区卫生服务中心、乌龙街道社区卫生服务中心将卫生健康事业高质量发展专项资金（慢病就近规范治项目）中慢性病诊疗专科建设超实施方案规定购买设备的费用原渠道退回财政。目前，两个中心已将资金退回呈贡区财政国库。

（十）区卫健局未按规定制定项目具体实施方案

整改情况：督促呈贡区卫生健康局按照省财政厅和省卫生健康委联合印发的《贯彻落实卫生健康事业高质量发展三年行动计划加强资金使用管理的实施办法》及各项目实施方案的有关规定。目前，“两癌”筛查项目方面：按照《昆明市卫生健康委员会关于印发〈昆明市适龄妇女宫颈癌和乳腺癌筛查工作方案（2024-2025年）〉的通知》，呈贡区卫生健康局根据呈贡区实际，于2024年6月27日印发了《关于开展呈贡区2024年35-64岁妇女“两癌”筛查工作实施方案》。

慢病就近规范治项目方面：昆明市卫生健康委未专门制定“慢病就近规范治”行动项目实施方案，由昆明市卫生健康委员会 昆明市财政局于2024年3月20日联合发文，印发了《关于转发〈云南省卫生健康委 云南省财政厅关于120个重点中心乡镇卫生院提质建设项目实施方案等7个项目实施方案〉的通知》，故呈贡区参照《关于转发〈云南省卫生健康委 云南省财政厅关于120个重点中心乡镇卫生院提质建设项目实施方案等7个项目实施方案〉的通知》实施，未制定专门的《呈贡区“慢病就近规范治”行动项目实施方案》。

（十一）呈贡区卫生健康局所属呈贡区妇幼保健院未按规定流程完成“两癌”筛查，仅登记录入系统充抵筛查任务，涉及99人。

整改情况：已立行立改。经核查：因部分来检对象来检时登记完个人信息后未实际参加检查，而区妇幼保健院质控管理不到位，未及时在系统里清理此部分数据。区妇幼保健院对该部分未按规定流程完成“两癌”筛查仅登记录入了个人信息的99人信息，在系统里进行了清理，此99人不计入任务数。同时，区妇幼保健院将在今后工作中严格把好质控关，杜绝类似情况发生。

（十二）呈贡区“两癌”筛查个案信息管理质量控制不严格

整改情况：已立行立改。区妇幼保健院对筛查个案信息进行了全面质控，对未及时录入检查检测结果的乳腺触诊53人、乳腺B超101人及HPV检测45人，已根据原始数据进行补录，完善了个案信息。区妇幼保健院将在今后工作中严格把好质控关，杜绝类似情况发生。

（十三）昆明市呈贡区卫健局未有效研究统筹并积极发挥主观能动性，采取直接完全委托第三方承办的方式开展基层医疗卫生人员技能培训。

整改情况：针对2024年存在的问题，呈贡区卫生健康局在开展2025年“呈贡区基层医疗卫生人员诊疗服务能力和健康管理水平提升培训班”时，严格落实以县级医疗卫生机构为主体、有针对性、分类别、分层次对基层卫生技术人员开展培训的有关规定，认真结合要求的培训重点研究统筹并充分发挥区人民医院自身优势及主观能动性组织培训工作。

六、以前年度审计发现问题整改情况落实

（一）昆明市财政局下达的职业技能提升行动资金，资金长期滞留财政专户未发挥绩效。

整改情况：区财政局将进一步督促呈贡区就业局科学统筹、合理规划职业技能提升行动资金的使用，提高资金使用效益。

（二）呈贡区2018年年底以前形成的暂付款，因地方财力困难，借款单位（企业）破产、重组、关闭等因素，导致暂付款未及时进行消化。

整改情况：区财政局高度重视往来款清理工作，严控增量，坚决清理存量，积极配合上级财政部门及区委区政府的工作安排，做好往来款的清理工作，压减往来款规模，切实增强财政资金的支付保障能力，截至当前已对接有资质的律师事务所和会计事务所，计划后续采用第三方协助区财政局对历史遗留的往来款进行清理，逐步清理消化直至清理完毕。

（三）云南省数字经济产业园项目、云南云上云5G大数据园区及基础设施配套建设项目推进缓慢，造成未能及时形成资产。

整改情况：

云南省数字经济产业园项目：督促项目主管局（云南省数字经济产业园管理委员会）及项目建设单位（昆明市智慧投资建设有限公司）严格按照国家现行政策法规要求，全力保障工程质量安全，积极推进项目建设工作。目前，创新孵化中心、浪潮数据中心项目均已完成建设并投入运营，形成实物工作；园区基础设施正在根据项目实际情况及条件按计划有序开展施工工作，其中万溪核心区一期部分道路已完成建设并投入使用，万溪核心区二期部分道路已开工建设，宝相大健康产业园片区基础设施需关山水库等级及片区控规调整后实施。

云南云上云5G大数据园区及基础设施配套建设项目：督促项目主管局（云南省数字经济产业园管理委员会）及项目建设单位（昆明市智慧投资建设有限公司）全力落实整改，有力推进项目建设，全力配合监督，提高资金支付效率，加速投资。项目一期已完成竣工验收备案。2025年4月，项目二期正式启动建设，2025年7月28日取得工规证；目前正在推进施工图审查获取审图合格证。

（四）云南省数字经济产业园项目难以达到预期收益，不能平衡还本付息。

整改情况：区财政局将继续积极配合开发区管委会督促昆明智投公司严格按照《云南省数字经济产业园项目专项债券实施方案》的要求，深入研究园区运营模式，除基本的租赁及租赁管理运营模式外，拟计划一是加强政企合作招商引资，全链条推进重大产业项目招商，借助政府力量撬动各方资源，引入高科技企业和人才，从而带动开发区产业升级、带来税收和产值，形成开发区产业聚集，同时和开发区管委会携手致力对企业进行孵化、培育，扎实做好产业配套和产业服务，为企业提供优质、便利的办公环境；二是引入中介机构招商引资，创新招商引资手段，借助第三方机构行业资源，挖掘全国各地优质的产业项目，开展招商引资工作；三是探索引入第三方招商引资服务商，包括但不限于第三方园区运营管理公司、科技企业孵化器等服务商，通过整体打包出租，采取保底收入+合作分成收益的方式，开展招商引资及企业服务工作。同时昆明智投公司将加强项目运营管理，进一步提高项目运营收益。

（五）滇池明珠广场保障性租赁住房等3个项目推进缓慢，资金使用效益不高。

整改情况：滇池明珠广场保障性租赁住房项目因驼峰机场限高导致项目尚未开工，根据《昆明市财政局关于2020年、2022年及2023年部分地方政府新增专项债券用途调整的通知》（昆财债督（〔2024〕26号）要求，已将滇池明珠广场保障性租赁住房16,000万元专债资金调整至龙街村片区城中村改造项目。

七、审计反馈建议采纳情况

区财政全面采纳区审计局提出的5条意见建议，将进一步加强资金监管，督促相关制度执行，重点抓好以下四方面工作。

（一）强化制度执行力度。区财政局将严格按照总会计制度工作要求，正确进行会计核算，及时记账，切实确保在总会计制度改革过程中总会计帐套资产负债表的真实性、完整性，及时对已经发生的经济业务进行核算，规避因未及时进行会计核算导致决算草案编制不准确等类似情况反复发生。

（二）严格非税收入管理及往来款清理。区财政局将持续加强非税收入管理，严格按照相关规定，保障非税收入应收尽收、应缴尽缴，及时、足额将非税收入上缴入库。持续重视往来款的清理工作，严控增量、清理存量，切实增强财政资金的支付保障能力，有效防范财政支付风险。

（三）落实专债管理责任。一是严格按照上级出台的规章制度及相关工作要求，督促配合项目主管单位持续有效监管债券资金使用，进一步规范形成资产的管理使用，配合项目主管单位督促建设单位加快项目进度，提高债券资金使用效益。二是持续督促项目主管单位及项目单位加强对“专项债券资金”的全流程监督管理，切实保障专项债券项目资金合法合规支出，切实配合云南省数字经济开发区管理委员会追回被调拨的专项债券资金。三是切实加强对专项债券资金利息收入的管理，及时有效督促项目单位上缴应缴财政的利息，杜绝专项债券资金利息收入长期滞留资金管理专户。积极压实专项债券使用主体承担的偿还责任，积极防范债务风险，切实守牢债务风险底线。

（四）加强督促预算执行和专项资金管理。区财政局应督促区卫健局认真学习领会卫生健康事业高质量发展三年行动计划文件精神，强化专项资金审批与监管，严格专项资金使用范围，同时严格按照实施方案制定具体项目实施计划，抓实抓细项目执行。

                          昆明市呈贡区财政局

                        2025年9月23日