昆明市呈贡区司法局关于2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计反馈问题整改情况的报告
区审计局：
2025年4月17日至5月23日区审计局对我局2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况开展了为期40天的审计工作，7月31日向区司法局反馈了3个方面共计6个问题的审计意见，我局高度重视、照单全收，研究制定整改工作方案，压实整改落实责任，扎实推进审计问题整改落实。现将整改情况报告如下：
一、整改工作总体情况
（一）强化组织领导。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神及习近平总书记考察云南重要讲话重要指示精神，研究整改落实工作，成立整改工作领导小组，明确“问题导向、目标导向、结果导向”原则，实行销号管理，压实整改责任，强化监督检查，确保整改工作按照时间节点有序推进。
（二）细化整改举措。对照审计反馈的6个具体问题，逐项拆解整改任务，坚持以“立行立改+长期坚持”为整改原则，明确责任分工与时间节点，确保整改工作不走形式、不走过场，同时注重整改成果的运用，将整改工作与单位的主要业务工作相结合，以整改促业务，推动各项工作提质增效。
（三）严格监督推进。整改领导小组定期核查整改进度，对整改过程中遇到的问题及时协调解决，同时运用“第一种形态”对相关负责人开展谈心谈话，跟踪整改落实情况，确保整改实效。
二、整改落实情况及结果
（一）预算执行情况方面问题整改
问题1：其他应付款长期挂账超两年形成存量资金 33,133.01元未缴财政。截止2024年12月31日，区司法局“其他应付款”科目资金33,133.01元挂账超过两年未上缴财政。
整改情况：依据《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）中“结余资金和连续两年未用完的结转资金一律收回统筹使用”的规定，已按区财政局相关要求，7项挂账资金已于2025年7月10日全额上缴国库。
整改结果：已整改完成。
（二）财务管理方面问题整改
问题2：部分办公用品未按要求进行政府集中采购。区司法局2024年1月采购2箱复印纸，金额合计309.94元，未进行集中采购。
整改情况：一是进一步加强政府采购内部控制管理，严格遵循《云南省政府集中采购目录及标准》（云政办函〔2024〕7号）采购办公用品。二是加强理论武装，财务人员积极参加区财政组织的政府采购培训2次，参加全省采购业务线上培训1次，进一步提高了财务人员的业务水平。三是加强政府采购日常监督管理，分管领导运用“第一种形态”对相关负责人开展提醒谈话，进一步跟踪问效。
整改结果：已整改完成。
问题3：合同签订主体与发票开具主体不一致。2024年，工会账7月支付2024年度工会春游团建活动餐费5,600元，合同签订主体和支付主体为云南行者无疆户外运动有限公司，发票开具主体却为云南华侨城实业有限公司。合同签订主体与发票开具主体不一致。
整改情况：一是加强报销发票审核，发现发票主体不一致时，及时要求收款方更正，杜绝此类问题再次发生。二是进一步明确财务报销要求，7月在中层干部大会上通报了本次审计反馈问题，再次向各业务科室负责人强调报销审批中“合同与发票主体一致性”要求，加强日常报销单的审核把关。三是加强政府采购日常监督管理，分管领导运用“第一种形态”对相关负责人开展提醒谈话，压实整改落实责任。
整改结果：已整改完成。
问题4：原始凭证不完善。区司法局2024年8月至12月支付2024年度呈贡区法律援助值班律师咨询补贴共计 64,900元，其中部分值班律师签字表有修改涂抹痕迹。
整改情况：一是加强原始凭证审核把关，再次强调原始凭证不可修改性，对不规范、不完善的报销凭证及时补齐修正。二是公服科已重新规范值班律师签字表，加强日常值班律师考核管理，建立签到审核台账。三是分管领导及时运用“第一种形态”对相关负责人开展谈心谈话，强化整改监督。
整改结果：已整改完成。
问题5：未在公务用车平台租车。区司法局 2024年工会开展工会春游活动租用车辆时，直接选取云南驰东贸易有限公司提供服务，未按照最新要求在公务用车平台租赁车辆。涉及租车费用3,600元。
整改情况：一是已严格按照《云南省公务用车平台管理办法》（云公车办发〔2022〕6号）规定，进一步完善内部控制制度，将公务用车平台租车要求纳入日常采购管理，后续租车均通过规范渠道租赁。二是进一步提高财务人员业务水平，积极参加区财政组织的政府采购培训2次，参加全省采购业务线上培训1次。三是加强日常监督管理，分管领导已运用“第一种形态”对相关负责人开展谈心谈话，强化整改监督。
整改结果：已整改完成。
（三）固定资产管理情况问题整改
问题6：未按规定存放社区的固定资产进行清查。因工作需要，区司法局存在将列入本单位固定资产安排给社区人民调解办公室使用情况。在抽查中庄及缪家营两个社区人民调解办公室上述固定资产时发现，发现该两个社区均存在将该部分资产纳入社区资产账务中进行核算，造成固定资产重复入账情况。司法局没有定期对存放社区的固定资产进行清查，没有贴放固定资产卡片。
整改情况：一是定期开展固定资产盘点管理，自收到问题反馈后，及时研究制定社区固定资产盘点方案，组织各司法所对划拨至各街道社区的固定资产开展全面清查盘点，做到底数清，账目明。二是主动对接各街道社区，督促调整修正重复入账的固定资产账务，我局于2025年8月15日向6个街道发函，请各街道协助开展社区固定资产核查工作，截至2025年9月19日，6个街已完成对区司法局分配给各社区调解委员会固定资产的清查并将相关情况反馈给我局，对存在重复入账的社区均已完成账务调整并形成工作台账反馈我局。三是加强日常固定资产管理，建立健全固定资产定期盘点机制，规范固定资产卡片贴放管理，压实固定资产管理责任，分管领导及时运用“第一种形态”对相关负责人开展提醒谈话。
整改结果：已整改完成。
三、审计建议采纳情况
区司法局全面采纳区审计局反馈的3个方面的6条意见建议，将进一步加强财务管理，做好审计反馈问题整改“回头看”，重点抓好以下三方面工作。
（一）巩固整改成果。对已完成整改的事项开展“回头看”，定期核查资金上缴、采购流程、凭证管理、固定资产清查等工作，防止问题反弹，整理形成整改台账与资料，确保审计问题整改工作可追溯、可核查。
（二）建立健全长效机制。针对审计反馈问题举一反三，进一步完善内部控制制度，将审计整改要求融入日常管理，从制度层面堵塞漏洞，不断提高我局财务管理水平。
（三）提升管理效能。持续开展财务报销、政府采购、固定资产管理等业务培训，强化全体干部职工合规意识，以审计整改工作为契机，进一步促进各项司法行政工作迈上新的台阶，以整改促规范、以规范提效能，推动全局工作高质量发展。
四、审计整改情况公告
该审计整改情况，已于2025年9月23日在呈贡区政务信息公开网站公告。
昆明市呈贡区司法局
2025年9月23日
