昆明市呈贡区红十字会部门整体支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）部门整体支出概况
2024年，昆明呈贡区红十字会年初预算总收入69.22万元，调整预算总收入122.79 万元，决算总收入122.79万元，其中2024年财政拨款收入 121.39万元，其他收入1.4万元。2024年部门年初预算总支出 69.22 万元，调整预算总支出 122.79万元，决算总支出122.79万元，总结余 0万元，预算执行率100%，其中基本支出116.39万元，项目支出 5万元,其他支出1.4万元。
按科目分类，其中工资福利支出 92.24 万元,商品服务支出21.63万元，对个人和家庭的补助支出 2.52万元，资本性支出0万元。“三公”经费支出0万元，2024年无公务用车运行维护费支出；无因公出国支出；无公务接待支出。
（二）部门整体支出绩效目标
1.预决算公开情况。按照呈贡区财政局的相关文件要求，我单位及时组织开展了部门预决算和“三公”经费公开工作，预决算全部公开到功能分类项级科目，并不存在预算空转、虚列收支等问题。
2.存量资金管理情况。2024年，区红十字会按工作计划和预算执行进度支出资金，财政预算资金已全部支出，结余 0元。
3.资产管理情况。为提高国有资产的使用效益，防止国有资产流失，对资产实行“统一领导，归口管理”，由财务部门统一建账、核算和管理，所有固定资产的购买、领用、收回、核销、报废等手续均由财务部门负责，做到账目清楚，账物相符，并让各部门指定专人负责管理各部门的固定资产,建立卡片登记，定期检查，贵重物品要确定专人保管。
4.三公经费控制情况。按照区财政局的要求，本单位严格控制三公经费，实行因公出国（境）任务和经费联动审核工作机制，严格公费接待管理控制和压缩经费，本单位无公务用车，2024年无三公经费支出。
5.内部控制建设管理情况。为推进行政事业单位开展内部控制规范工作，提高行政事业单位内部管理水平，根据《呈贡区行政事业单位内部控制规范实施工作方案》的要求，结合工作实际，成立了昆明市呈贡区红十字会内部控制规范领导小组，负责内部控制规范有关工作的日常工作，修订了《呈贡区红十字会财务管理制度》，对经济活动的风险进行防范和管控。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
昆明市呈贡区红十字会资金到位及时、严格按照年初预算资金使用、严格按照资金管理要求管理资金、本单位项目3个，在项目管理上做到专款专用。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价工作过程。主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。
1.前期准备：按照绩效自评工作要求，以常务副会长为组长的绩效评价工作小组，加强相关国家法律法规和相关文件的学习，掌握政策和绩效评价工作要求，安排财务人员，梳理单位财务收支账务，全面准确掌握财务收支情况，做好绩效评价前期准备工作。
2.组织实施：认真核查2024年同级财政预算批复执行及部门整体支出情况，着重核查了“三公”经费及资产管理、内部控制制度情况，根据部门职能和年初制定的绩效考核目标，进行了实地绩效考评。
3.分析评价：对评价过程中收集资料进行归纳，汇总分析，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，形成了综合性书面报告。
三、主要绩效及评价结论
1.经济性分析，我部门2024年3个项目支出共计 5万元，积极开展救护培训知识宣传，让社会急救知识更普及，人人懂急救，急救为人。
2.效率性分析，严格按照财政预算支出进度使用资金，没有突击使用资金的情况。
3.效益性分析，开展应急救护培训，提高应急救护知识普及率，开展“三献”宣传动员，倡导文明新风尚，为保护人的生命和健康发挥积极作用。
根据《部门整体支出绩效自评指标评分表》的评分，得分99分（详见附件3-1）。
四、存在的问题
在实际工作中，侧重于财政资金支出管理的合法性和规范性，对绩效管理和评价工作认识不到位，重视不够。对项目的绩效管理仅限于财政支出的评价，没有全过程、全方位地展开。
五、有关建议
规范账务处理，提高财务信息质量。严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。
六、其他需要说明的问题
无。
