昆明市呈贡区实验学校2023年 部门整体支出绩效评价报告
附件3-2：
昆明市呈贡区实验学校2023年
部门整体支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）部门整体支出概况
1.收入构成情况
2023年呈贡区实验学校年初预算资金3360.73万元，其中一般公共预算资金3360.73万元；基本预算支出调整-275.48万元,项目预算支出调整资金397.51万元，结转上年项目资金98.65万元。
2.支出构成情况
2023年呈贡区实验学校共支出3431.42万元，其中基本支出3085.25万元；项目支出346.17万元。
3.年初预算情况
2023年呈贡区实验学校年初预算资金3360.73万元，共支出3431.42万元，年初预算完成率102.10%，超额2.10%。
4.当年收支平衡情况
2023年呈贡区实验学校年初预算资金3360.73万元，预算支出共调整122.03万元，共支出3431.42万元。
5.结转结余资金构成情况
2023年基本支出结转资金0万元，项目支出结转结余资金51.34万元。
（二）部门整体支出绩效目标
1.区委区政府及上级主管部门绩效考核指标
绩效考核指标分为产出指标、效益指标和满意度指标。
2.预决算公开
2023年03月20日对我校2023年预算情况在中国呈贡政务网公开；2023年11月06日对我校2022年部门决算情况在中国呈贡政务网公开。
3.存量资金管理
2023年项目资金财政拨款149.99万元，上年结转项目资金98.65万元，2023年项目资金支出346.17万元，本年项目资金结余51.34万元。
4.资产管理
我校2023年新购的符合固定资产标准的资产已全部计入固定资产系统及会计账，2023年报废的固定资产按照资产报废批复已全部在资产系统做报废核销处置并且已在会计账中做报废减少处理。
5.三公经费控制
2023年我校的三公经费预算0万元，实际支出0万元，比2022年下降0%。
6.内部管理制度建设等的设定及完成情况
2023年我校的内部控制还在建立阶段，在2023年3月5日报送了2022年内部控制报告填报软件，根据软件数据要求，我校进一步完善了内部控制相关制度及流程图。
7.项目绩效总体目标和阶段性目标完成情况及预期经济效益、社会效益
根据学校发展需要制定和预算了2023年项目预算，并按照计划组织实施，截至2023年年底全部完工，完成本年度项目计划目标。
由于学校属于公益性事业单位，学校的公用经费及项目建设均不产生经济效益。所有项目均已完工，项目经费预算不仅保障了学校教育教学工作顺利开展，还提高了我校办学质量，提升了校园文化环境，增加了学生爱国热情和读书氛围，家长和社会满意度更高。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
1.资金到位、资金使用、资金管理情况
2023年的基本和项目支出资金于2022年11月份做预算申报，2023年年初下达了基本支出预算资金计划用款额度，2023年2月份下达了2023年项目资金计划用款额度。基本支出和项目支出的资金全部实行专款专用，在资金使用之前，报用款计划审批表到财政对口科室审批下达额度后再付款使用。
2.项目组织和项目管理情况分析
项目资金预算是通过学校校务会和党支部委员会讨论通过，充分征求了老师的建议和意见。食堂改造项目采用的是竞标方式，严格按照合同约定事项，按计划实施，由专人管理，后勤处负责质量监控项目。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
进行绩效自评的目的是了解本单位2023年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，保障更好地履行职责，提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价工作过程
根据《昆明市呈贡区财政局关于对2023年度预算支出开展绩效自评工作的通知》，本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案和绩效评价指标，学校成立了校务委员会和党支部委员会讨论和绩效评价，绩效评价工作主要如下：
1.核实数据：对2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2023年度和2022年度部门整体支出情况进行比较分析。
2.查阅资料：查阅2023年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
3.归纳汇总：对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。
4.根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。
5.形成绩效评价自评报告。
三、主要绩效及评价结论
1、经济性分析
2023年呈贡区实验学校项目资金使用情况如下：
1.2040299其他公共安全支出，包含1个小项，年初结转和结余0万元，收入1.00万元，支出1.00万元，年末结转和结余0万元。节约资金0万元。
2.2050199其他教育管理事务支出，包含2个小项，年初结转和结余4.46万元，收入0.00万元，支出1.39万元，年末结转和结余3.07万元。节约资金3.07万元。
3.2050202小学教育，包含29个小项，年初结转和结余15.70万元，收入243.80万元，支出252.05万元，年末结转和结余7.45万元。节约资金7.45万元。
4.2050203初中教育，包含21个小项，年初结转和结余11.58万元，收入49.42万元，支出61.00万元，年末结转和结余0.00万元。节约资金0万元。
5.2050299其他普通教育支出，包含18个小项，年初结转和结余41.00万元，收入0.6万元，支出12.41万元，年末结转和结余29.19万元。节约资金29.19万元。
6.2050701特殊学校教育，包含1个小项，年初结转和结余0万元，收入0.61万元，支出0.61万元，年末结转和结余0万元。节约资金0万元。
7.2050901农村中小学校舍建设，包含1个小项，年初结转和结余2.84万元，收入0.00万元，支出0.00万元，年末结转和结余2.84万元。节约资金2.84万元。
8.2059999其他教育支出，包含4个小项，年初结转和结余5.82万元，收入0.00万元，支出3.78万元，年末结转和结余2.04万元。节约资金2.04万元。
9.2070399其他体育支出，包含1个小项，年初结转和结余2.00万元，收入0万元，支出0万元，年末结转和结余2.00万元。节约资金2.00万元。
10.2296003用于体育事业的彩票公益金支出，包含4个小项，年初结转和结余10.17万元，收入0.00万元，支出7.80万元，年末结转和结余2.37万元。节约资金2.37万元。
11.2296099用于其他社会公益事业的彩票公益金支出，包含3个小项，年初结转和结余4.47万元，收入4.05万元，支出6.14万元，年末结转和结余2.38万元。节约资金2.38万元。
11项共节约资金51.34万元。
2、效率性分析
本年度公用经费以及各个项目资金均严格按照计划进度实施完成，并且严格按照质量标准完成并通过验收。
3、效益性分析
由于学校属于公益性事业单位，学校的公用经费及项目建设均不产生经济效益。所有项目均已完工，不仅保障了学校教育教学工作顺利开展，还提高了我校办学质量，提升了校园文化环境，增加了学生爱国热情和读书氛围，家长和社会满意度更高。
四、存在的问题
1.由于学校管理人员及预算编制人员并非预算编制专业人员，项目预算编制金额与实际实施金额存在差异，导致项目预算金额大于实际支出金额，少量资金无法支出，影响支付进度以及资金使用效率。
2.由于政策及实际情况发生变化，部门项目预算难免有所调整。
五、有关建议
无
五、其他需要说明的问题
由于公用经费专款专用以及使用的特殊性，请上级部门多指导培训开支范围，让此项经费更加科学合理有效的使用。
今后，我校将进一步完善义务教育公用经费管理制度，管好、用好公用经费，进一步为学校的教学发展提供有力的经济设施设备的支持，促进学校教育教学工作健康持续发展。
附件4-2：项目支出绩效报告（自评）（实验学校）
