2023呈贡区财政直达资金年度总结报告
一、总体工作情况
2023年以来，呈贡区财政局认真组织学习《云南省直达资金监督管理办法》（云财监〔2020〕18号）等直达资金管理文件精神，按照上级政府和财政部署，强化预算管理，提高项目库质量，督促主管部门严格执行相关规定，加快各项资金支出进度，提高资金使用效率，杜绝将直达资金转拨到预算单位及县财政代管资金账户，保证直达资金支付至最终收款人。同时加强对预算指标分解下达、资金支付、惠企利民补贴发放情况的监管及提醒，对预警问题及时纠错纠偏，确保直达资金及时正确使用，持续抓好财政直达机制的落实。
根据直达资金监控系统台账显示，截止2023年12月31日，云南省昆明市呈贡区直达资金预算下达共计31,456.03万元，已分配30,956.03万元，分配下达进度为98.40%，已形成支出25,891.53万元，支出进度为82.30%。其中：中央资金预算下达28,567.70万元，已分配28,067.70万元，分配下达进度为98.20%，已形成支出23,599.16元，支出进度为82.60%;地方资金预算下达2,888.33万元，已分配2,888.33万元，分配下达进度为100.0%，已形成支出2,292.37万元，支出进度为79.40%。
直达资金支出情况详见下表：
直达资金支出_分科目（单位：万元） | ||||||||||
序号 | 科目名称 | 预算数（已分配） | 支出数 | 支出进度 | ||||||
合计 | 中央 | 地方配套 | 合计 | 中央 | 地方配套 | 合计 | 中央 | 地方配套 | ||
# | 合计 | 30,956.03 | 28,067.70 | 2,888.33 | 25,891.53 | 23,599.16 | 2,292.37 | 83.6% | 84.1% | 79.4% |
1 | [205]教育支出 | 6,254.47 | 5,770.09 | 484.38 | 5,139.02 | 4,889.32 | 249.70 | 82.2% | 84.7% | 51.6% |
2 | [208]社会保障和就业支出 | 6,346.70 | 6,106.83 | 239.87 | 6,207.50 | 6,045.00 | 162.49 | 97.8% | 99.0% | 67.7% |
3 | [210]卫生健康支出 | 7,587.92 | 6,878.68 | 709.24 | 4,609.20 | 4,183.86 | 425.33 | 60.7% | 60.8% | 60.0% |
4 | [212]城乡社区支出 | 1,823.00 | 1,823.00 | 1,821.31 | 1,821.31 | 99.9% | 99.9% | |||
5 | [213]农林水支出 | 1,351.20 | 1,096.36 | 254.84 | 923.44 | 668.60 | 254.84 | 68.3% | 61.0% | 100.0% |
6 | [221]住房保障支出 | 7,517.67 | 6,317.67 | 1,200.00 | 7,183.40 | 5,983.40 | 1,200.00 | 95.6% | 94.7% | 100.0% |
7 | [224]灾害防治及应急管理支出 | 10.00 | 10.00 | 7.65 | 7.65 | 76.5% | 76.5% | |||
8 | [230]转移性支出 | 65.07 | 65.07 | |||||||
云南省昆明市呈贡区直达资金未分配资金500万元，中央安排未分配500万元，地方安排未分配0万元。其中：县级基本财力保障机制奖补资金未分配500万元。
惠企利民共42笔，预算6,074.82万元，支出5,620.01万元，未支出454.81万元。
二、存在问题
2023年财政资金直达机制工作取得了一定成效，但离上级财政工作要求仍具有一定差距，存在以下几方面问题亟待解决。
（一）项目之间支出进度不均衡
截止到12月31日，昆明市呈贡区直达资金支出进度仅为82.30%，塌序时进度17.70%。共有13个资金项目未达到序时进度，其中：基本公共卫生服务补助资金仅为42.90%，普惠金融发展专项资金支出进度仅为63.00%，县级基本财力保障机制奖补资金支出进度也达到36.60%；而支出较快的直达资金如农业防灾减灾和水利救灾资金、机关事业单位养老保险制度改革补助经费、城乡居民基本养老保险补助经费、中央财政衔接推进乡村振兴补助资金、疫情防控财力补助资金支出进度已达100%。
(二)支出进度不理想分析
未完成支出资金主要是：基本公共卫生服务补助资金支出，资金总量4,723.56万元，支出总额2,026.32万元，支出进度42.90%；城乡义务教育补助经费支出资金总量4,248.53万元，支出总额3,125.24万元，支出进度72.60%。支出缓慢的原因均为：预算单位部分资金需跨年度使用，现未完成2023年的项目入库，导致支出进度较慢，目前单位已结转2024年继续使用。
三、政策效果情况
《云南省直达资金监督管理办法》（云财监〔2020〕18号）、《云南省人民政府关于进一步深化预算改革加强预算管理的意见》（云政发〔2018〕57号）、《云南省财政厅关于进一步加强直达资金使用管理工作的通知》（云财办〔2020〕36号）、《云南省财政厅关于做好直达资金监控工作的通知》（云财办〔2020〕25号）等文件精神，“建立直达资金直接拨付制度。对收益对象实行实名制管理，州（市）、县（市、区）财政部门要会同相关部门摸排并确定需要帮扶的困难企业和人员，建立实名台账，按照国库集中支付制度有关规定将资金直接发放到受益对象，不得违规将资金转至预算单位实有资金账户，然后再拨付到受益对象”、“提前做好上级转移支付资金分配预案，提前做好项目可行性研究、评审、招投标、政府采购等前期准备工作，确保资金一旦下达就能实际使用。各地各部门要建立科学合理的预算执行进度考核机制，强化预算执行动态监控和考核奖惩，实施预算执行进度通报和监督检查制度，确保财政资金高效安全运行，及时发挥政策效应”、“支出再加快，严格按照支出范围使用直达资金尽快形成实物工作量……专项资金要严格按照使用规定加快支出进度，推进惠企利民政策早日落地见效……原则上，各项直达资金到11月底的支出进度不得低于90%，12月底形成实物工作量”、“地方各级财政部门应加强预算管理一体化系统等生产系统与监控系统的数据对接，及时将指标信息、支付信息和惠企利民补助补贴发放信息导入监控系统，确保相关数据同步一致、准确完整”等精神指导性很强很及时。
我们要继续加强学习，要严把直达资金支出，根据实际需要合理安排支出，按照预算规定用途使用资金，严禁采取以拨代支。督促资金使用单位加快资金使用进度，推进惠企利民政策早日落地见效。完善预算管理体制，督促主管部门严格执行相关规定，确保资金更好发挥救急纾困效应。尽可能把问题降到最小范围。
为贯彻落实财政决算工作会议相关精神，进一步加快预算执行进度，规范资金使用，提高资金使用的效益，统筹做好2023年财政资金直达机制收尾工作，我局将抓好执行管理，逐一落实到各个资金管理科，监控督促直达资金的分配，尽快将剩余资金分配细化，落实到各个基层和使用单位。同时严格守住数据底线，确保支出数据的真实性、准确性，为加强直达资金管理提供有利的支撑，提高直达资金使用的安全性和规范性。
四、监控监管情况
对审计提出的直达资金拨付方面，违规将资金划转至预算单位实有资金账户、未严格执行直达资金直接拨付制度，直达资金使用方面项目进度缓慢，未及时使用资金及使用进度有待提高，预算指标管理系统与直达资金监控系统数据不一致、直达资金监控系统中直达资金项目库不细化问题，呈贡区财政局积极协调各科室及区级相关部门完成了整改。
定时查看监控系统预算下达、分配、支出情况，对未及时分配情况，及时提醒资金管理科室进行资金分配；对支出进度低的项目，也及时提醒资金管理科室督促资金使用部门加快资金使用进度，合理使用资金；对未直接到收款人的资金支出情况，及时通知资金管理科室进行整改；对市财政局提醒的整改事项，及时协调进行整改。
五、意见建议
一是部分资金支出不能够按序时进度完成，比如老旧小区改造等工程类资金，是按工程进度及合同约定完成资金支付，以直达资金支出进度作为对财政资金管理执行情况工作考核的指标之一，建议上级进行修改。
二是因直达资金监控系统相关数据县区无法操作，无法补充、修改和完善，无法实现财政一体化平台和直达资金监控系统两个系统数据一致。如：成品油税费改革转移支付、林业改革发展资金在直达资金监控系统中是无法提取到数字的。望上级财政部门及相关业务处室携运维定期与下级财政部门及运维进行两个系统直达资金数据的核对，有效解决数据信息不对称的问题。
三是上下联动，进一步优化直达资金分配结构，将直达资金用于最急需的地方。
