昆明市呈贡区第二幼儿园部门整体支出绩效评价报告
附件3-2：
昆明市呈贡区第二幼儿园部门整体支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）部门整体支出概况
昆明市呈贡区第二幼儿园执行政府会计制度，单位基本性质
为财政全额拨款事业单位，属于学前教育。我单位编制人数58人，年末实有人数58人。2021年部门决算收支完成情况:
2021年收入为1720.95万元，其中财政拨款收入1720.95万元，政府性基金预算财政拨款收入2万元；支出为1831.45万元。其中:工资和福利支出1406.62万元、商品和服务支出330.74万元、对个人和家庭补助支出24.03万元、资本性支出70.06万元。
(二)部门整体支出绩效目标
在呈贡区委区政府、区教育行政主管部门的大力支持和正确指导下，通过全园教职工积极进取、奋力拼搏、狠抓落实，促使办园条件不断优化，保教质量不断提升，社会声誉不断提高。我园认真贯彻落实《幼儿园工作规程》、《幼儿园教育指导纲要》、《3—6岁儿童学习与发展指南》要求，按照上级部门的文件精神，不断深化教育综合改革，合理设置岗位，规范各类人员工作职责，以促进幼儿园的稳定与发展。秉承“一切为了孩子，促进幼儿身心和谐发展，服务家长，服务幼儿，服务社会”的办园宗旨，坚持学期末对每个幼儿进行身心发展评估测查，并对测查结果进行认真分析总结，对个别班级存在的不足给予指导帮助，积极为幼儿身心和谐发展提供强有力保障。本着专款专用，计划开支的原则，认真执行财务会计制度，做到幼儿伙食费专款专用、财务公开和计划开支。我园以更高的工作热情、扎实的工作态度，以一流的保教工作质量服务孩子、服务家长、服务社会。2021年度准确盘清学校资产并及时上报资产报表。
（三）部门整体支出或项目实施情况分析
昆明市呈贡区第二幼儿园财政拨款资金及时到账，资金在使用过程中严格按照规定使用，财务人员与园领导做到及时沟通了解资金剩余情况，部门整体支出或项目实施按相关规定实施幼儿园正常开展工作进行经济活动，主要包括资金按时到位、资金合理使用、资金规范管理、项目组织和项目管理由园委会成员按规定执行，对于项目组织和管理按照要求进行招投标和后期验收工作，对项目的整体管理进行严格的监督和控制。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
了解幼儿园项目整体实施情况，提高财政资金使用效率，提高幼儿园办学质量。贯彻落实《预算法》，严格执行区绩效管理工作有关规定，进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进幼儿园保育教育事业发展。
（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。
(1)为了加强预算资金组织实施力度，我们在以下三方面加强了工作建设:一是加强教师队伍建设。设立相关办公室，配置专门工作人员，明确工作内容，强化工作责任，制定工作措施，建立了考核办法。二是加强制度建设。经过分析，制定了相关制度和实施细则，明确了工作原则、责任领导、工作标准及程序、加强资金的使用和监管等。三是加强队伍建设。及时组织工作人员对相关政策进行学习，提高业务工作能力，优化服务。
(2)为了加强经费管理，保证经费使用管理的规范性、安全性和有效性，我们在以下方面优化了工作:一是明确规范办事流程，严禁随意和违规操作;二是实现政策政务公开透明，确保资金落实运用到具体项目的建设实施中;三是成立督查小组，加强监督检查，及时纠错;四是政务公开，收费等项目提前公示并设立举报箱和公布举报电话，接受社会公众监督。
①单位内部控制领导机构建设情况： 单位已经成立了由12人构成的内部控制领导机构， 主要负责人在单位内部控制领导机构中担任负责人，成立由李春梅任组长，陈云芬任副组长，张冰、方艳、罗静、李文翠、李媛媛、马俊羽、陈亚娇、普芳、郑砚、曾绣谚为成员的贯彻实施《事业单位内部控制》工作领导小组。
②单位主要负责人内控建设实施情况： 单位主要负责人主持制定了内控工作方案，明确了内控建设实施工作分工，配备了内控相关工作人员，健全内控建设工作机制，将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。
③单位内控牵头及监督部门构成：单位内控牵头部门是，行政管理部门 ，是单位内控建设的日常事务管理机构；监督部门由行政管理部门组成, 负责对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;工作职责得到进一步明确，在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。
三、主要绩效及评价结论
1、经济性分析。
我园预算内支出资金使用按照量入为出，统筹安排的原则进行成本预算控制，做到每笔资金按照制定的标准和要求进行安排，落实财政制度相关文件要求。合理规范经济运营开展幼儿教育活动，实行教育与保育相结合原则有效控制和节约活动成本，对幼儿实行体、智、德、美诸方面发展的教育，促进其身心和谐发展，遵循幼儿身心发展规律符合幼儿的年龄特点，注重个人差异，因材施教，引导幼儿个性发展，健康发展。
2、效率性分析。
幼儿园2021年度高质高量的完成了各项工作任务。都已严格按照支出目标与规划，各项任务内容均已按目标要求完成、落实到位。
3、效益性分析。
2021年度进一步加强科学管理，提高保教水平，办出更多特色，努力打造成为全区的名园。进一步认真贯彻落实《幼儿园教育发展报导纲要》《3-6周岁幼儿学习与发展指南》。
四、存在的问题
认真学习，理解绩效评价的目的、意义，高度重视绩效评价工作，不断完善各项制度，坚持用钱必问效的原则，提高资金的使用效益，促进我园健康发展。
五、有关建议
切实做好预算编制工作，做好本单位情况调查，仔细则算部门资金需求，努力使预算资金合理。及时支出资金，减少部门资金结转。
六、其他需要说明的问题
（一）后续工作计划
我单位强化绩效管理，从提高绩效预算入手，探索建立绩效目标监控机制，将绩效目标作为预算安排的重要依据，提高预算编制的科学性和准确性。强化预算执行，促进项目加快实施。严格执行项目预算，做到专款专用。加强项目进度的督查，督促相关人员及时完善资料，及时报账。
（二）主要经验做法、改进措施和有关建议等
强化绩效理念，深入推进评价工作。进一步强化各部门绩效管理理念，健全完善制度办法，切实加强组织领导，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。强化事前准备，提升评价质量。在推进自身评价工作开展时，结合评价工作实际，完善项目评价特性指标，规范评价标准，立足管理需求，确保绩效评价结果公正、客观、精准，做到评价结果客观公正、实事求是，真实反映绩效，如实反映问题，切实提高评价质量。
附件4-2：项目支出绩效报告（二幼）
