昆明市呈贡区城市更新改造局 关于专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查整改情况报告
昆明市呈贡区城市更新改造局
关于专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查整改情况报告
昆明市呈贡区审计局：
根据贵局《专项审计调查报告》（呈审调报〔2023〕1-3号），我局高度重视，针对审计调查中发现的主要问题及审计建议，迅速组织研究，积极协调龙城街道落实整改，现将整改情况报告如下：
一、基本情况
报告对专项债券发行情况、资金管理使用情况、项目形成资产情况调查事实清楚、情况真实准确。审计调查评价意见客观指出了我局在呈贡区老县城老旧小区改造及专项债券资金管理工作中的问题，我局将认真对照一一整改落实。对审计建议我局将予以采纳，在工作中加强专项债券资金监管，加快项目建设进度，及时跟进办理竣工结算，推动项目尽早投入使用、早见成效。
二、审计调查发现的主要问题整改情况
（一）专项债券资金投入未形成有效资产方面存在问题。
具体问题：呈贡区老县城老旧小区改造项目推进缓慢，造成未能及时形成资产。
整改情况：一是我局会同龙城街道，加强对各施工总承包、监理造价单位、三期代建单位区城投集团公司的统筹协调力度，全力推进老旧小区改造工程项目建设。二是二期、三期项目已全面完工，经龙城街道统计，完成项目投资11042.8万元。
（二）专项债券项目资金管理方面存在的问题。
具体问题一：呈贡区老县城老旧小区改造项目扩大资金支出范围5125元。
整改情况：龙城街道已将5125元归回街道专项债券经费专用户，老旧小区二期展板、办公用品费5125元调整为区级配套资金中列支。下一步经费支出过程中，严把支出关，合理规范使用专项资金，杜绝超范围列支专项债资金问题的发生。
具体问题二：呈贡区老县城老旧小区改造项目专项债券资金产生的利息收入231110.97元未缴入国库。
整改情况：一是我局督促龙城街道限期将上述应缴未缴专项收入缴入国库，纳入政府性基金预算管理，用于专项债券本息偿付。二是龙城街道已将6个监管账户共计553744.19元利息一并足额上缴至呈贡区财政局国库。
（三）专项债券项目建设管理方面存在的问题。
具体问题：呈贡区老县城老旧小区改造项目会计核算不规范，未计项目建设成本，造成资产价值不实。
整改情况：督促并配合龙城街道认真履行职责，加强对老旧小区改造项目的建设监管，按照项目规范程序建设，严格控制工程造价，委托专业的监理单位和造价公司对老旧小区改造项目实时监控，把好质量关和价格关。同时，规范街道项目会计核算，及时核算老旧小区目前形成的工程实物量。
三、审计建议采纳落实情况
（一）进一步加强专项债资金监管。我局将根据审计建议，加强专项债资金的使用监管。按照《昆明市呈贡区人民政府办公室关于印发昆明市呈贡区专项债券资金管理规定（暂行）的通知》（呈政办笺〔2019〕179号）要求，切实做好资金监管工作，确保专项债资金使用合法合规使用。
（二）进一步完善资金监管机制。一是我局与区财政局、龙
城街道、云南红塔银行股份有限公司昆明分行、中信银行股份有限公司昆明分行、招商银行股份有限公司昆明分行共同签订了专项债券资金监管协议，并要求银行定期将专项债支出情况定期报于我局跟踪了解。二是按照《云南省财政厅关于进一步加强项目收益与融资自求平衡专项债资金管理的通知》《呈贡区老县城老旧小区连片改造实施方案》的相关要求，为保证专项债剩余资金及时使用，确保投资收益，我局定期发函督促龙城街道做好剩余专项债资金按要求规范使用。三是根据《呈贡老旧小区改造资金申报及监管机制》，召集了老旧小区改造二、三期项目监理单位、造价单位、代建单位及相关职能部门对呈贡区老县城老旧小区改造专项债资金使用情况进行跟踪掌握，确保资金合法合规使用。
（三）进一步加强项目进度管理。一是按照《呈贡区老县城
老旧小区连片改造实施方案》（区委办〔2020〕23号）要求，我局在呈贡区老县城老旧小区改造过程中，指导龙城街道规范使用资金，并确保工程质量。二是对完工满足结算的项目尽快完成竣工结算，避免造成专项债资金形成资产闲置。
