昆明市呈贡区教育体育局关于呈贡区时代俊园小学建设项目竣工决算审计发现问题的整改情况报告
昆明市呈贡区教育体育局关于呈贡区时代
俊园小学建设项目竣工决算审计发现
问题的整改情况报告
2022年9月7日至2022年11月7日，昆明市呈贡区审计局对呈贡区时代俊园小学建设项目竣工决算进行了审计。昆明市呈贡区教育体育局根据审计提出的问题和整改建议，结合项目实际积极开展相关整改工作，现将相关情况报告如下：
一、基本情况
该项目位于呈贡区雨花片区，东临渔博路，西侧临居住小区，南面为城市主干道博大路，北侧紧邻博欣路。主要建设内容如下：
总建筑面积为17554.74㎡，教学综合面积13813.73㎡，教师食堂及多功能厅面积1846.02㎡，门房1面积19.84㎡，门房2面积19.84㎡，教学综合楼地下室面积1855.31㎡。
该项目于2020年12月10日开工，2022年1月6日进行竣工验收，验收结论为合格，建成后交由区教体局管理使用。项目完成总投资144119163.84元，建安工程投资105640379.06元，待摊投资38478784.78元。该项目已投入使用。
二、审计发现的主要问题及整改情况
（一）多计工程价款2073967.30元问题。
问题基本情况：该项目由于部分工程量多计、部分材料价过高、部分定额套取错误等原因，造成多计工程价款2073967.30元。
整改情况：截至2023年2月17日，项目已支付工程进度款102429888.68元（含预付款），未支付3167934.7元。其中，未支付原因为剩余未支付工程款项为工程项目质量保证金，待2024年1月6日缺陷责任期满后完成支付。对该审计发现问题，目前呈贡区教育体育局已督促代建单位（昆明市呈贡区城市投资集团有限公司）和施工单位（上海二十冶建设有限公司）重新核算工程结算款，同意核减该笔工程结算款2073967.30元。（后附会计凭证复印件，盖区城投公章）
（二）多计待摊投资390241.18元问题。
问题基本情况：该项目由于项目监理单位监理服务费和代建管理费的计费基数多计，造成多计待摊投资390241.18元。
整改情况：对于多计待摊投资390241.18元，分别为昆明市呈贡区城市投资集团有限公司代建管理费357265.10元，云南科禹建设监理有限公司监理费32976.08元,这两笔费用都是由于计费基数审减引起的。截至2023年2月28日，项目审定监理费1679005.39元（已支付1345828.13元，未支付333177.26元），计划2023年支付；审定代建管理费1447034.90元，区城投公司已按审定金额全部计提。
(三)多支付设计费100691元问题
问题基本情况：该项目由于项目设计费计费基数变化，造成多拨付设计费100691元。
整改情况：2023年2月15日，设计单位湖北建科国际工程有限公司已退回多拨付设计费100691元。（后附会计凭证复印件，盖区城投公章）
（四）未按规定缴纳印花税
问题基本情况：该项目代建单位区城投公司签订技术合同10份，加工承揽合同2份，建设项目勘察、设计及施工一体化合同1份，建筑安装工程承包合同1份。区城投公司未按规定及时申报缴纳印花税,涉及合同金额共计121365512.92元。
整改情况：区城投公司于2023年1月3日到呈贡区税务局进行申报并补缴印花税36898.65元。（后附会计凭证复印件，盖区城投公章）。
（五）项目开工时间早于领取施工许可证时间
问题基本情况：该项目开工时间为2020年12月10日，早于项目领取建筑工程施工许可证时间2021年8月5日。
整改情况：我局在今后的项目中，会规范基本工程建设项目执行程序，避免此类情况再次发生。
三、审计建议及采纳情况
针对审计发现的问题，区审计局建议：
（一）尽快筹集项目所需资金，按照合同约定及时结清应付款项，避免拖欠企业账款的情况发生。
整改情况：该项目实际完成投资14411.92万元，实际到位资金13814.63万元（已支付12195.28万元，结余1619.35万元），资金缺口597.29万元。区教体局主动对接区财政局积极筹集项目缺口资金，区城投按照合同约定督促施工单位履行好工程保修义务，及时结清应付款项。
（二）在今后的建设项目中，严格按照国家相关规定执行项目基本建设程序。
整改情况：一是加强学习培训，深刻领悟和严格执行项目基本建设程序的规定和要求；二是建立相关制度，避免违规现象再次发生。
（三）严格按照招投标法律法规的相关规定，规范选取与工程建设相关的中介服务机构。
整改情况：在今后的项目建设中，区教体局细化代建合同内容，加强代建单位对学校项目的管理，督促代建单位严格按照招投标法律法规的相关规定，按要求规范选取与项目建设相关的中介服务机构，避免再次发生此类现象。
（四）及时对接相关职能部门，完善两个出入口道路开口手续，补缴相关费用。
整改情况：区教体局与区城投公司主动对接相关职能部门，完善两个出入口道路开口手续，补缴相关费用。
四、下步工作计划
下一步：区教体局将继续督促项目代建单位，严格按审计提出的问题和建议认真逐条落实到位，据实结算工程款及相关费用；主动对接区财政局积极筹集项目所需资金；在今后的建设项目中，严格按照国家相关规定执行项目基本建设程序；加强与项目代建单位沟通对接，严格按照招投标法律法规相关规定，规范选取与工程建设相关的中介服务机构；对接相关职能部门，完善两个出入口道路开口手续，补缴相关费用。
昆明市呈贡区教育体育局
2023年3月2日
