昆明市呈贡区城市更新改造局

财政项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

省城投环湖片区债务化解区级承担613亩土地拆迁费用用于省城投化债用地项目，投入财政资金76.56万元，该项目位于呈贡区环湖东路以西共七个地块，涉及斗南、乌龙两个街道办事处608.35亩土地，950余户农户。

（二）项目绩效目标。

1.项目绩效总目标。

完成省城投化债用地项目七个地块征地拆迁工作。通过拆迁，加快基础设施建设，保障施工项目顺利进行,创造了良好的投资环境，拉动新区城市基础设施建设投资需求，刺激居民消费，增加社会总需求，带动新区商业和生产的发展，改善拆迁群众的居住环境，提高居住的生活水平。

2.项目绩效阶段性目标。

2016年1月27日完成呈贡区七个化债地块范围内的农业基础设施及苗木搬迁工作。

2016年1月14日完成斗南街道范围六个地块的电信、电力线路迁改工作；乌龙街道范围一个地块的线路迁改需与中央公园同步进行，于2016年8月完成，支出76.56万元。

2016年1月14日区政府与省城投公司完成《土地移交书》的签订工作，呈贡辖区608.35亩土地正式移交省城投公司。

二、项目单位绩效报告情况。

按照省城投环湖片区化债用地拆迁项目进度要求，2016年1月14日区政府与省城投公司完成《土地移交书》的签订工作，呈贡辖区608.35亩土地正式移交省城投公司。2016年1月26日，省城投公司，区目督办，指挥部，斗南、乌龙街道等单位负责人到地块现场进行清表验收，除少部分大棚棚杆还在拆除中，其余已全部拆除。斗南街道范围六个地块的电信、电力线路迁改工作至2016年1月14日已完成；乌龙街道范围一个地块的线路迁改需与中央公园同步进行，于2016年8月完成。

通过拆迁改造，加快基础设施建设，保障施工项目顺利进行,创造了良好的投资环境，拉动新区城市基础设施建设投资需求，刺激居民消费，增加社会总需求，带动新区商业和生产的发展。改善拆迁群众的居住环境，提高居住的生活水平。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。

通过本次绩效评价可以强化主管部门财政支出管理责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益、改进预算管理，为下一步安排年度预算提供重要依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法。

1、绩效评价原则

科学规范原则。严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

公正公开原则。坚持真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

分级分类原则。评价采取统一组织，分级实施，分类评价。

绩效相关原则。评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2、评价指标体系

评价从投入、过程、产出、效果四个方面开展。投入方面主要评价项目资金落实情况，重点是项目绩效目标的合理性、绩效指标的明确性、资金到位和到位的及时性;过程方面主要评价项目业务管理和财务管理情况，重点是项目和资金管理制度的健全性和执行的有效性;产出方面主要评价项目实施内容的完成情况以及所提供的产品和服务情况;效果方面主要评价项目效益的实现程度和社会公众或服务对象的满意程度;同时，为确保评价工作稳步推进和评价结果客观、公正，还将评价资料报送情况纳入考核。

3、评价方法

本次评价采用定量与定性相结合，自评与抽查相结合的方式进行。评价方法主要采用：比较法、因素分析法。

（三）绩效评价工作过程。

1.前期准备

2016年年初，根据项目《支出绩效评价指标体系》我局对省城投环湖片区债务化解区级承担613亩土地拆迁费用项目支出开展绩效评价工作。

2.组织实施

为切实提高财政资金使用效益，全面推进部门预算绩效管理工作，我局加强领导，高度重视，成立呈贡区城市更新改造局预算绩效管理工作协调小组，项目组成员通过QQ、电话等方式搜集项目决策、项目管理、项目绩效结果的相关文件、数据及资料；与相关人员了解并核实项目的实施情况。结合自评工作情况，得出项目实施自评分，并撰写出项目绩效自评报告。

3.分析评价

在领导小组的正确领导下，项目得以正常推进。项目实施过程中，项目依法依规，按照基本程序进行，保障了项目资金效益最大化。项目完成后，对项目的实施情况逐项进行分析，总结好的经验和做法，对效益不好、实施实施过程中发现的问题，提出整改方案，限期整改。在此基础上，对整个项目的实施情况作出总体评价。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析。

1.项目资金到位情况分析。

按照呈政复[2015]15号《昆明市呈贡区人民政府关于省城投公司化债用地拆迁相关经费的批复》，同意安排给拆迁局省城投化债用地涉及呈贡区承担的613亩土地拆迁相关费用777万元，项目名称：省城投环湖片区债务化解区级承担613亩土地拆迁费用，支出功能分类科目编码：2299901。

2.项目资金使用情况分析。

经征地拆迁指挥部协调，已完成的斗南6个地块的拆迁及管线迁改，由土储中心支付，乌龙街道范围内一个地块的电力线路迁改工程补偿款、工程审计费765599.81元，用该笔项目资金支出，剩余的7004400.19元已全部缴回区财政。

3.项目资金管理情况分析。

一是对专项资金实行专户管理、专款专用；二是严格资金使用范围，不得擅自改变项目用途;三是建立资金拨付审核制度，对专项资金的用途、使用程序、范围等进行严格的审核，做到从源头上控制和规范，确保资金发挥最大效益。

（二）项目实施情况分析。

1.项目组织情况分析。

省城投环湖片区债务化解区级承担613亩土地拆迁费用用于省城投化债用地项目，投入财政资金76.56万元，按照区委、区政府时限要求，100%完成征地、拆迁工作。

2.项目管理情况分析。

一是建立健全项目管理、财务管理、资产管理、、绩效跟踪管理办法等内部控制制度。二是对项目资金实行专户管理、专款专用；二是严格资金使用范围，不得擅自改变项目用途;四是建立资金拨付审核制度，对专项资金的用途、使用程序、范围等进行严格的审核，做到从源头上控制和规范，确保资金发挥最大效益。

（三）项目绩效情况分析。

1.项目经济性分析。

（1）项目成本（预算）控制情况。

经自检自查，项目资金没有出现擅自扩大或改变资金用途的情况发生，严格控制资金拆迁成本，确保资金发挥最大效益。

（2）项目成本（预算）节约情况。

　经自检自查，项目资金没有出现成本超支现象。

2.项目的效率性分析。

（1）项目的实施进度。

按照省城投环湖片区化债用地拆迁项目进度要求，2016年1月14日区政府与省城投公司完成《土地移交书》的签订工作，呈贡辖区608.35亩土地正式移交省城投公司。2016年1月26日，省城投公司，区目督办，指挥部，斗南、乌龙街道等单位负责人到地块现场进行清表验收，除少部分大棚棚杆还在拆除中，其余已全部拆除。斗南街道范围六个地块的电信、电力线路迁改工作至2016年1月14日已完成；乌龙街道范围一个地块的线路迁改需与中央公园同步进行，于2016年8月完成。

（2）项目完成质量。

该项目已按绩效目标100%完成。

3.项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度。

该项目已按绩效目标100%完成。

（2）项目实施对经济和社会的影响。

通过拆迁改造，加快基础设施建设，保障施工项目顺利进行,创造了良好的投资环境。拉动新区城市基础设施建设投资需求，刺激居民消费，增加社会总需求，带动新区商业和生产的发展。改善拆迁群众的居住环境，提高居住的生活水平。

五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。

通过开展自评，在项目实施过程中，没有出现擅自扩大或改变资金用途的情况发生，在资金管理上，对项目资金专户管理，专款专用，没有出现违规违纪情况。为此，根据《2016年项目支出绩效自评指标评分表》中对相关指标评价公式计算，自评得分97分，自我评价为优(项目单位评分表附后)。

六、绩效评价结果应用建议

通过开展绩效评价结果表明，通过拆迁改造，加快基础设施建设，拉动新区城市基础设施建设投资需求，带动新区商业和生产的发展，改善拆迁群众的居住环境，提高居住的生活水平，创造了良好的投资环境。

七、主要经验及做法、存在的问题和建议。

（一）主要经验及做法

1、严格执行财务管理制度，规范会计核算。

2、定期公布预算资金执行进度，确保资金按预算执行。

（二）存在的问题

部门本年度预算数与实际支出数出现偏差。按照呈政复[2015]15号《昆明市呈贡区人民政府关于省城投公司化债用地拆迁相关经费的批复》，同意安排给拆迁局省城投化债用地涉及呈贡区承担的613亩土地拆迁相关费用777万元，项目名称：省城投环湖片区债务化解区级承担613亩土地拆迁费用，支出功能分类科目编码：2299901。经区征地拆迁指挥部协调，已完成的斗南6个地块的拆迁及管线迁改，由土储中心支付，乌龙街道范围内一个地块的电力线路迁改工程补偿款、工程审计费765599.81元，用该项目资金支出，剩余的7004400.19元按照财政要求，调整结转结余数，已全部缴回区财政统筹使用。

（三）建议

按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算，避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。

八、其他需说明的问题。

无

呈贡区城市更新改造局

2017年4月19日