昆明市呈贡区文化和旅游局项目支出绩效评价报告
一、基本情况
（一）项目概况
昆明市呈贡区文化和旅游局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大及习近平总书记系列重要讲话精神，全面落实省、市、区委、区政府各项决策部署。2021年昆明市呈贡区文化和旅游局实施的项目涉及公共文化服务均等化建设、公共文化和旅游活动、公共文化基础设施建设、非物质文化遗产保护、文物保护、旅游和文化市场监管、文化旅游市场整治及检查等60个项目，项目支出合计2214.11万元，其中200万以上项目1个，涉及资金405.23万元。
（二）项目绩效目标
1.项目绩效总目标
贯彻执行党和国家有关文化和旅游工作的路线、方针政策和法律法规，制订实施全区行业发展战略和规划；承担文化和旅游行业的市场管理、登记、备案、审批工作，规范和监督行业秩序和服务质量，受理举报投诉，维护经营者和消费者的合法权益；组织行业法律法规和业务技能培训，开展全区文化艺术研究、文艺创作、公共文艺演出工作和艺术人才的培养教育；实施非物质文化遗产保护工作，承担文物保护管理和博物馆工作，管理指导全区图书文献资源的建设和开发利用，组织推动图书馆标准化、现代化建设；组织开展和管理全区文化和旅游领域的对外交流与合作。
2.项目绩效阶段性目标
严格按照绩效目标完成各项工作，文化和旅游专项资金足额到位，严格按照相关要求足额拨付。
二、项目单位绩效报告情况
呈贡区文化和旅游局严格按《昆明市预算绩效目标申报指标库及绩效评价指标体系》、《呈贡区预算支出绩效管理实施细则（试行）》（呈政办发〔2017〕176号）、《呈贡区财政性资金部门支出绩效评价操作规程》（呈财〔2017〕115号）文件精神，认真开展了2021年项目资金绩效自评，依据设定的绩效目标按进度推进项目建设，做到项目资金专款专用。
三、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
严格按照中央、省市、区相关文件要求组织实施我局绩效评价，通过绩效评价，全面分析和综合评价我局项目资金的使用管理情况，合理分配项目资金配，突出重点，资金使用方向与预算申报内容及资金管理办法相符，支出符合部门预算批复用途，无滞留、截留、挤占、挪用、虚列情况。保证单位整体运行及资金使用管理的规范性、安全性、科学性和有效性，提高单位资金使用效益和工作效率。总结部门整体支出绩效评价经验，为下一步部门整体支出绩效评价积累经验。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法
1.评价原则
客观、公正、务实、高效。
2.评价指标体系
主要从产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标）、效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标、满意度指标）等进行综合评价。
3.评价方法
由局财务决策制度落实领导小组牵头，结合各项目支出实际，进一步推进绩效目标管理工作，通过过程管理，督促指导和跟踪问效、服务对象问卷调查等方式对各项目支出进行绩效评价。
（三）绩效评价工作过程
1. 前期准备
做好部门整体支出的自评报告、资料、数据的收集整理、汇总，并按要求提交。
2. 组织实施
成立财务决策制度落实领导小组，进一步推进绩效目标管理工作，建立财务管理制度、内控制度、“三重一大”决策制度，成立以局长为组长，副局长为副组长，各科室、各部门负责人为成员的工作领导小组，负责推进预算绩效管理工作的贯彻落实按时公开单位预决算，严格控制三公经费。按照《呈贡区全面推进预算绩效管理改革实施方案》《呈贡区预算绩效管理工作考核办法》等相关要求，在基础工作、预算绩效目标管理、预算绩效监控管理、预算绩效评价管理和评价运用方案开展工作，做好前期准备、组织实施和分析评价，将部门决算、预决算报表及相关说明进行了信息公开，并公开“三公”经费财政拨款预决算总额，不存在预算空转、虚列收支问题。按财政功能分类项级科目、经济分类、“三公”经费预决算要求，做好我局2021年度预算执行管理和部门整体绩效进行综合性评价工作。
3.分析评价
对评价过程中的资料和数据进行归纳，根据相关建议和意见对绩效评价报告进行修改完善，并形成正式的绩效评价报告。
四、绩效评价指标分析情况
（一）项目资金情况分析
1.项目资金到位情况分析
2021年度呈贡区文化和旅游局项目安排资金2214.11万元，投入2214.11万元，资金全部由区财政局拨付，资金到位率100%。
2.项目资金使用情况分析
在资金使用方面严格按照昆明市呈贡区财政局印发的《关于批复2021年部门预算的通知》执行，做到专款专用。
3.项目资金管理情况分析
严格按照财务管理规定，及时足额拨付到位，做到专款专用，经费严格按照呈贡区财政局印发有关文件、通知精神执行。
（二）项目实施情况分析
1.项目组织情况分析
为确保各项预算项目工作取得实效，保证项目资金使用效率，区文化和旅游局结合区委、区政府下达的任务目标和年度工作计划，明确了公共文化均等化、旅游发展专项资金、文物保护、非遗传承保护等60项重点工作目标，将各项工作任务明确到人，落实目标任务，确保责任到位，较好的完成了全年文化和旅游目标工作。
2.项目管理情况分析
区文化和旅游局各项财政项目支出均按照法律、规章制度和项目实施完成情况进行支付，并建立了相关的管理制度和内部控制制度，由专人负责，坚持5000元以上资金上局务会研究决定，以此加强资金管理，提高资金使用效率，使资金使用管理规范化、制度化、科学化，杜绝违反财务制度的情况发生。
（三）项目绩效情况分析
1.项目经济性分析
（1）项目成本（预算）控制情况。所有资金使用严格按照有关财务制度执行，并经财政部门严格审核使用，2021年度完成了财政项目支出2214.11万元。
（2）项目成本（预算）节约情况。项目支出过程中均按照厉行节约原则完成各项支出，确保项目资金使用效率。
2.项目的效率性分析
按照上级下达的目标任务工作要求，按规定的时间节点完成各项工作任务和项目建设。
3.项目的效益性分析
（1）项目预期目标完成程度
呈贡区文化和旅游局已按照项目进度完成各项预期目标，完成率达95%以上，群众满意度达85%以上。
（2）项目实施对经济和社会的影响
呈贡区文化和旅游局各项目的实施均严格按照上级政策落实，着力推进公共文化旅游各项事业发展，让人民群众广泛享受基本公共文化旅游服务，更好地满足人民群众的基本文化旅游需要。
五、综合评价情况及评价结论
各个项目均按照上级要求严格执行，合理制定各项目绩效目标，完成率要到95%以上，项目实施后效果成绩明显，服务对象满意度较高。
六、绩效评价结果应用建议
为进一步做好本部门的区级预算支出绩效评价工作，规范预算管理，我局认真细致地做好文化、旅游工作，按质按量完成各项工作任务，以绩效评价结果的应用为落脚点，实现绩效评价结果的有效应用。
七、主要经验及做法、存在的问题和建议
在项目组织实施过程中，对于政策分析研判不足，不能预见性的做好资金提前计划，对绩效评价分析的政策学习有待进一步加强。一是建议加强政策学习，提高思想认识。组织相关人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。二是建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。
八、其他需说明的问题
无。
昆明市呈贡区文化和旅游局
2022年3月29日
