呈贡区财政局部门整体支出绩效评价报告

为进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《关于对2021年度区级预算支出开展绩效自评工作的通知》要求，我局对2021年部门预算支出绩效进行了全面的综合自评，现将整体支出绩效评价报告如下：

一、 基本情况

（一）部门整体支出情况

2021年,呈贡区财政局预算批复资金总额为3,972.85万元；其中：基本支出1,319.48万元，项目支出2,624.76万元。年中追增基本支出8.96万元，年中追增项目支出22,438.71万元，追减项目支出464.83万元。总支出25,927.08万元；其中：基本支出1,328.44万元，项目支出24,598.64万元。

（二）部门整体支出绩效目标

1.部门信息公开情况。呈贡区财政局将部门预算和绩效管理相关信息进行了及时有效公开，接受社会大众的监督。严格按照区财政局的相关工作要求，对部门2021年预算、2020年决算及“三公经费”在呈贡区政府部门网上进行公开，并向区财政局对口业务科室行政文教科报送公开相关资料。

2.“三公经费”管理情况。2021年，区财政局坚决贯彻落实上级改进工作作风、密切联系群众的八项规定，牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭节约、杜绝铺张浪费，严格按照厉行节约规定，严格控制“三公经费”支出。

3.内部管理制度建设情况。制定了完备齐全的内部管理控制制度，如固定资产管理制度、财务管理制度、后勤管理制度等，为实现项目绩效总目标和阶段性目标及预期经济、社会效益目标等打下了坚实的基础。

4.项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。根据财政要求从严管理项目资金，严把报账审核关，确保项目资金专款专用。通过对呈贡区财政局财政支出绩效评价，强化单位财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理效能。按照预算批复及项目执行进度，合理、合法、合规地使用财政资金，实现社会效益最大化，社会满意度最大化。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析

1.基本支出。基本支出是用于为保障机关、部门正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括部门职工工资福利支出，维持部门正常运转的办公费、水费、电费、邮电费、会议费、培训费、公车运行维护费等。截止2021年12月底，基本支出1,328.44万元。

2.项目支出。2021年区财政局及下属区国有资产监督管理局为保障完成特定的行政工作任务或事业发展目标，2021年度项目经费支出共24,598.64万元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证部门整体支出资金使用管理的规范性、安全性和有效性；提高群众满意度；完善预算编制，规范财政资金运行，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，为提高公共服务水平提供决策依据。

（二）绩效评价工作过程

1.核实数据。查阅2021年度财政预算安排、财政预算追加、经费支出、资产管理等相关材料，对2021年度部门整体支出数据的准确性与真实性进行核实，将2021年度与2020年度数据进行对比分析。

  2.分析汇总。根据收集归纳的评价材料结合部门绩效评价指标进行分析评分。

3.撰写报告。根据部门开展整体支出绩效自评情况形成绩效评价自评报告。

三、主要绩效及评价结论

（一）全力以赴，落实“三保”责任

2021年“三保”可用财力为379,591万元，2021年“三保”国家标准支出总需求76,428万元（其中保民生37,323万元，保工资30,774万元，保运转8,331万元），地方标准支出总需求168,317万元（其中保民生79,019万元，保工资79,977万元，保运转9,321万元），国家标准“三保”支出占可用财力的比重20%，地方标准“三保”支出占可用财力的比重44%，因此，呈贡区“三保”无缺口、无风险，保障率100%。

（二）推动金融机构支持小微企业发展，巩固和拓展减税降费成效

一是积极落实《昆明市呈贡区人民政府办公室关于印发昆明市呈贡区金融支持稳企业保就业工作方案的通知》（呈政办发〔2020〕26号）要求，截止2021年12月，区级各相关单位向银行推荐企业名单30家，已有13家获得了贷款授信，新增发放贷款867万元，贷款余额26885万元。二是认真落实“贷免扶补”小额贷款财政贴息工作。截至2021年12月底累计拨付2021年度创业担保贷款贴息资金718.46万元，累计兑付贷款笔数4830笔，金融机构创业担保贷款余额18171万元。三是继续认真推进减税降费工作。及时转发收费相关文件，严格督促执收部门执行中央征收、取消、免征、降低、停征行政事业性收费的有关政策规定，联合区发改局更新公开呈贡区行政事业性收费项目目录清单。根据日常掌握的情况以及在全区各部门开展违规收费自查自纠和减税降费助企纾困政策落实问题对照检查，无违规收费等违反相关政策规定的情况发生，助企纾困政策执行到位。呈贡区降低行政事业性收费和政府性基金297.09万元，为城市道路占用费降费。

（三）深入实施国企改革三年行动，加快推动区城投集团产业布局优化

一是持续推动国有经济布局优化和结构调整。年内注入区城投集团注册资本金21065万元，围绕我区经济社会发展大局，支持公司扩大经营规模，拓展业务模块；批准成立昆明猎才人力资源管理有限公司、昆明政务管家传媒有限公司、昆明市呈贡区城市更新投资改造有限公司三个全资子公司。二是持续优化监管职能和监管方式。改进考核评价机制，完成区城投集团2021年度综合目标考核；组织第三方中介机构对春融、春晖、春都公司开展尽职调查；建立和完善国有企业资产负债约束机制，制定印发《关于加强昆明市呈贡区区属国有企业资产负债约束的通知》。三是健全完善公司法人治理结构。加强党建引领，把党的领导融入公司治理各环节，实现制度化、规范化、程序化；成立区城投集团安全生产监督部和法务监察部，督促公司完善内部控制体系，健全完善中国特色现代企业制度建设；制定《昆明市呈贡区国有资产监督管理局招聘呈贡区城市投资集团有限公司高层管理人员（总经理副总经理）考察方案》并按程序配齐、配强区城投集团总经理、副总经理。

  （四）全力防范政府债务风险，全年化解债务

一是按要求将地方政府债务纳入预算管理，强化政府债务风险防控，通过地方政府债务管理系统和财政债务监测平台动态管理政府性债务，全区内无超限额情况，坚决守住不发生地方债务风险的底线。二是及时化解债务。严格落实地方政府债券到期偿还责任，按时足额偿还到期债券本金3,000万元。

  （五）牵头做好预算绩效管理考核工作

   一是积极统筹，全面完成对预算单位的年度绩效管理考核。二是将政府收支预算全面纳入预算绩效管理，推进部门绩效自评全覆盖。三是继续拓展开展政策评价及政府购买服务评价，评价资金3.31亿元。四是将项目绩效评估置于预算编制前端，2022年预算事前绩效评估资金1.63亿元。五是做实预算执行与绩效“双监控”，2021年重点监控项目904个，资金22.12亿元。多措并举有效保障了整体支出绩效目标和项目绩效目标覆盖率100%目标任务全面落实。

（六）加强地方性金融机构监管，开展防范非法集资宣传工作

   一是强化宣传加强金融机构监管。按照《关于印发〈昆明市2021年网络安全宣传周“金融日”主题活动实施方案〉的通知》，及时拟订《呈贡区财政局（金融办）关于开展2021年网络安全宣传周“金融日”活动的通知》，安排部署各银行按照要求开展活动，各驻呈银行积极开展宣传。二是积极开展防范非法集资宣传。2021年扎实开展宣传进高校、进社区、进市场、进商场活动，共组织开展防范非法集资宣传教育活动9场，累计发放环保袋2300个、宣传折页1400份、笔记本200本、数据线150余个、抽纸3700余份。三是加强资金保障。拨付雨花街道办事处工作经费4万元，用于非法集资、校园贷、套路贷等宣传。四是建立方案措施。牵头制定了《呈贡区2021年涉非涉稳风险排查整治工作方案》等文件，做好全区涉非涉金融领域的风险排查，按月上报统计数据。

四、存在的问题

   预算编制欠严谨。项目资金预算不够完整、细化，部分资金未列入预算。

五、 有关建议

  （一）科学合理编制预算，严格执行预算

按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算的情况。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

  （二）规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。

六、其他需要说明的问题

无。

                           昆明市呈贡区财政局

                            2022年3月28日