昆明江星经贸有限公司2017—2019年度 财务收支情况审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定,2019年12月25日至2020年3月6日，呈贡区审计局对昆明江星经贸有限公司2017--2019年度的财务收支情况进行了审计调查。
一、 基本情况
昆明江星经贸有限公司（以下简称江星公司）是斗南街道江尾社区居民委员会（以下简称江尾社区）所属的全资集体公司，成立于2018年5月23日，认缴注册资本100万元，法定代表人杨红春。经营范围主要是：国内贸易、物资供销；建材、五金交电、农业生产资材的销售；绿化苗木的种植及销售；农副产品收购、加工、销售及配送；农业技术的推广及应用；物业服务；园林绿化工程、土石方工程等。江星公司无下属子（分）公司。
审计结果表明，2018年至2019年度，江星公司贯彻国家税收政策和生态环境保护政策，执行《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关规定。公司成立至今，人员配备不齐，施工资质无法办理，业务拓展能力不足，经营范围单一，仅承接了江尾社区的2个建筑工程项目。 截至2019年末，资产仅有货币资金6.48万元，累计收益4.77万元，盈利能力较弱，公司持续经营存在困难。公司缺乏内部控制制度，在遵守财经纪律和财会制度方面，存在违规承揽和转包工程、公款私存、超限额使用现金、会计账簿设置不齐全等问题。
二、 审计发现的主要问题
（一）违规转包建筑工程629 338.20元。
（二）公款私存35 000元。
（三）超限额使用现金110 000元。
（四）无建筑工程施工资质承揽工程741 228.80元。
三、 审计处理情况及建议
对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对违规转包建筑工程问题，要求江星公司严格执行《建筑法》相关规定，不得向无施工资质的单位或个人违规转让中标项目；对公款私存问题，要求江星公司立即收回在个人账户中存储的备用金，杜绝将公司资金转入个人账户存储的情况发生；对超限额使用现金问题，要求江星公司严格执行现金管理相关规定，今后不得再发生类似情况；对无资质承揽工程问题，要求江星公司承揽建筑工程应依法取得相关资质证书，并在资质等级许可的范围内承揽工程。
针对审计发现的问题，区审计局建议：结合《小企业内部控制规范（试行）》的规定，建立符合公司实际情况的内控制度及流程并付诸实施；严格公司货币资金的管理，杜绝公款私存情况,严格遵守现金管理规定，完善现金收付程序，防控现金流失风险；严格遵守《建筑法》《建设工程质量管理条例》等相关规定，承揽工程应当依法取得相应等级的资质证书，发包工程项目应当发包给具有相应资质等级的单位；严格遵守《会计法》《会计基础工作规范》等相关规定，完善财务管理制度,严格财务审批流程，确保各项收支真实，手续完备。
四、 审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，江星公司组织进行了整改。对违规转包建筑工程、超限额使用现金及无资质承揽建筑工程的问题，江星公司积极整改，杜绝今后发生类似情况；对公款私存问题，江星公司已收回在个人账户中存储的备用金。
对提出的审计建议，江星公司已积极采纳。
