关于呈贡区“美丽公路”绿色廊道建设 项目竣工决算审计发现问题的整改 情况报告
关于呈贡区“美丽公路”绿色廊道建设
项目竣工决算审计发现问题的整改
情况报告
昆明市呈贡区审计局根据《中华人民共和国审计法》的规定和2020年度审计项目计划安排，于2020年5月9日至2020年12月2日，对我单位组织建设的呈贡区“美丽公路”绿色廊道建设项目竣工决算进行审计，已出具审计报告和审计决定。现将整改情况报告如下：
一、基本情况
呈贡区“美丽公路”绿色廊道建设项目位于昆玉高速、南绕城高速呈贡段沿线，建设项目总面积378.80亩，其中：省级下达图斑实施面积327.10亩（14个小斑），呈贡区自加任务51.70亩（新增图斑9个小斑）。由区交通运输局落实产权范围外0～20米绿化美化、节点景观提升改造工作，区自然资源局落实产权范围外20～100米绿色廊道。因受项目地块进场道路及场地条件限制，两家单位在同一地块施工，存在交叉作业和景观不一致、且后期管养不顺畅的问题，区交通运输局和区自然资源局向昆明市呈贡区人民政府提交了《关于给予同意呈贡区“美丽公路”（昆玉高速、南绕城高速呈贡段）建设项目分块实施的请示》（呈交联请〔2020〕1号），请示两家单位对绿化地块进行分段实施（不再区分0～20米、20～100米范围），并得到昆明市呈贡区人民政府批复同意。
最终区自然资源局完成232.8亩，苗木种植完成5059株（其中：雪松1931株；冬樱花1650株；栾树1335株、三角枫143株），现已全面进入绿化苗木养护阶段。
二、审计发现的主要问题及整改情况
该项目由于工程量多计、错计、重计，高套单价等原因，多计工程价款197 648.58元。
整改情况：
对多计工程价款的问题，我局已与施工单位云南嘉缘花木绿色产业股份有限公司对接，并将在项目竣工结算时一并处理。截至2021年9月30日，已支付了 4365100.00元，未支付1605783.16元，未支付原因为呈贡区2021年财政预算有限，出现应支付资金缺口。
三、审计建议及采纳情况
针对审计发现的问题，区审计局建议：
（一）建设单位尽快筹措资金结清应付工程费用，避免发生拖欠企业账款情况发生。整改情况：
我局及时核减金额197 648.58元，实际工程款为 5 970 883.16元，与审计后的实际完成建安投资相符。
对于缺口资金，我局已纳入下一年度部门预算，申请财政资金待部门预算财政资金到位后，我局将及时按照合同支付剩余工程款。
对提出的审计建议，我单位积极采纳，加强和完善财务管理：
一、加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二、加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度。
三、健全完善内部控制制度。加强合同管理，增强风险防范意识，根据《会计法》规定，结合本单位实际，建立内部审计制度、岗位职责制度。
（二）严格按照基本建设程序实施建设项目，按规定编制初步设计报送审批。整改情况：
对于建设程序的问题，今后我局将严格执行基本建设程序，按规定编制初步设计报送审批，完善单位内部控制，严格执行有关招投标工作规定，进一步加强工程建设管理，严格执行《施工合同》规定。
昆明市呈贡区自然资源局
2021年10月18日
