昆明市呈贡区民政局局长 周晓东同志经济责任审计整改报告
中共昆明市呈贡区委审计委员会办公室：
昆 明 市 呈 贡 区 审 计 局：
根据《昆明市呈贡区审计局审计决定书》呈审决〔2019〕1号、《中共昆明市呈贡区委审计委员会办公室、昆明市呈贡 区审计局审计报告》呈审委办报〔2019〕1号的要求，进行了分析、研究，并及时进行了整改，具体整改情况报告如下：
一、审计决定执行情况
2017年4月，呈贡区殡葬管理所开设在信用社的账户撤销，账户结存资金1841377.28元转入民政局账户，记入“其他应付款———殡葬所墓地经费”科目核算，2017和2018年发生部分殡葬事务相关支出后，截至2018年底余额1700762.28元挂账已超过两，形成存量资金，至审计时未缴入区财政统筹。按审计预留2019年需支出85360.00后，其余资金1615402.28元，于2019年12月10日已经存入区财政局指定的账户。
二、审计发现问题整改情况
（一）违规拨付补助资金10860.00元
1.违规发放病故5人80周岁以上老年人保健补助金6360.00元；
2.违规发放病故6人居家养老政府购买服务补助金4500.00元；
以上资金按审计规定已收回，2019年12月20日，已经将此笔资金存入区财政局指定的账户。
（二）2017年2018年按规定发放文明奖时，将不属于工资组成部分的公务交通补贴计入发放金额基数中，两年共计多向职工发放文明奖12507.00元。以上资金按审计规定已收回，2019年11月29日，已将此笔资金收回存入区民政局账户。
（三）应收七甸敬老院扶贫周转金余额20000.00元长期挂账，该款项七甸敬老院于1997年1月已归还，收款人为区民政局下属企业双抚福利实业有限公司人员。2005年，呈贡审计局在实施对原县民政局2004年度财政预算执行审计时，经延伸审计双抚福利实业公司查无此款项入账记录，将该问题移送原呈贡县检察院，但因双抚福利实业有限公司账目混乱，存在收入及支出有不入账的情况，检察院无法查明问题。目前原呈贡县双抚福利实业有限公司已注销，原经理李文言2009年已亡故。按审计要求，提请区财政局核销，2020年3月13日，呈财资〔2020〕4号文件批复，已经作核销资产账务处理。
（四）已注销的下属企业资产长期未作处置
区民政局原下属企业昆明市呈贡区双抚福利实业有限公司账务于2005年10月移交区民政局，移交前账目混乱，往来款长挂账，账面资产与实物不符，移交后未发生经济业务，每年对会计科目余额进行结转。该公司于2016年11月注销，2017年区民政局委托昆明亚太会计师事务所对该公司进行审计，但未正式出具审计报告。该公司资产截至审计时尚未处置。
根据审计要求，完善已注销的下属企业资产长期未作处置，继续委托昆明亚太会计师事务所对该公司进行审计清算。因为当时移交给民政局管理前账目混乱，账面资产与实物不符，同时由于该公司法人2009年已亡故，相关情况核清难度非常大，审计清算工作还需要一段时间。
三、审计建议采纳情况
积极采纳审计建议，严格执行整改：
一是严格执行有关养老补助政策，加强对领取各项救济和津补贴人员状况的清理核查，确保国家养老补助政策全面正确执行。
二是进一步规范完善火化奖励金发放材料，在制作火化奖励金名单时，注明死者身份证号码，以方便确认死者身份信息，为规范火化奖励金发放提供基础保障。
三是严格执行《行政单位财务规则》，及时清理债权债务，避免长期挂账形成呆账或影响资金使用效益。
区民政局将以此次审计为契机，努力学习政策、法规、业务知识、加强内控制度建设，提高财务管理水平，使有限的资金发挥更好的效益。
昆明市呈贡区民政局
2020年10月28日
