一、基本情况

（一）项目概况

2018年区财政局及下属区国有资产监督管理局为保障完成特定的行政工作任务及事业发展目标，用于专项业务工作的财政预算数3480.13万元，2018年度项目经费支出共3446.03万元。由于2018年新设立了区国有资产监督管理局开展国企改革、消防三中队建设等工作，所以项目较上年增加3018.92万元，增加707%。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

2018年度我单位重点工作一是学习贯彻十九大精神，全面推进财政国资金融工作；二是强化措施，大力组织收入；三是继续加大预算支出执行力度，确保全年支出预算的完成；四是进一步提升预算管理水平；五是积极争取上级资金、转移支付，缓解支出压力；六是加大对各类财政资金的监管力度；七是进一步规范财政专户管理；八是强素质树形象，加强队伍建设。

2.项目绩效阶段性目标

（1）根据呈贡区财政国库管理制度改革试点方案和相关管理办法，呈贡区财政局委托中国工商银行呈贡支行、呈贡农村信用社、建设银行呈贡支行代理财政直接支付、财政授权支付等业务，根据我局与各集中支付代理银行签订协议，每年根据银行代理业务量支付万分之五手续费，此项目申报预算金额为98万元。

（2）2018年开展重点绩效评价（财政再评价）工作，选取7个部门进行整体支出绩效评价，资金7.21亿元，选取2017年度民生支出、重点项目和公共基础设施建设项目开展重点绩效评价（财政再评价）工作，涉及项目31个、资金5.3亿元。采取竞争性谈判的政府采购方式，由区财政局组织、委托第三方中介机构实施。申报预算金额为46万元。

（3）昆明市呈贡区国有公司整合咨询服务（45.6万元）。经区属国有企业改革领导小组会议研究，通过政府采购公开招标方式确定中国国际经济咨询有限公司为我区国有企业改革综合整合咨询机构，提供包含整体整合重组方案和架构设计、发展目标规划、转型后跟踪服务指导等工作和PPP项目指导。

（4）国有公司外部董事聘用14.4万元）。按照《昆明市呈贡区国有独资公司外部董事管理办法（试行）》，我区使用市国资委外部董事专家库，选聘连高鹏、方自维担任昆明市呈贡区城市投资有限公司外部董事，聘期3年。

（5）呈贡消防三中队项目建设（3000万元）。根据昆明市呈贡区人民政府《关于同意启动呈贡消防三中队建设项目的批复》（呈政复〔2017〕296号）和《关于呈贡消防三中队建设项目可行性研究报告的批复》（呈发改复〔2018〕5号），区国资局作为项目主体，开展呈贡消防三中队项目建设，规划用地面积为2926.64㎡（约4.39亩），拟建总建筑面积约4695.00㎡，总投资约为3490.38万元。

（6）区属国有企业改革涉及企业审计、评估及尽职调查费用（106.13万元）。按照《昆明市呈贡区区属国有企业改革方案》和《昆明市呈贡区深化国有企业改革完善国有资产监管实施方案》精神，我局从区审计局政府采购公开招标中标入围的第三方审计服务中介中比选确定，云南帮克工程造价咨询有限公司与云南帮克会计师事务所（普通合伙）联合体和昆明博扬资产评估有限公司与昆明博扬会计师事务所有限公司联合体两家公司对我区涉及改革的国有企业开展专项审计及资产评估工作。

（7）建设彩云路东二分路等5条道路前期工作经费（900万元）。根据《关于印发呈贡区2018年市政道路建设及道路综合整治任务分解的通知》（呈政办发〔2018〕69号）精神，昆明市呈贡区城市投资有限公司承担彩云路东二分路、石竹路（呈贡91号路）、呈贡160号路等8条道路的建设任务。经昆明市呈贡区城市投资有限公司筹备组组织人员进行土地基础资料收集、现场踏勘，彩云路东二分路、呈贡19号、257号、258号和160号路等5条道路已完成土地征收，公司购买了地形图，具备实施条件。经区政府研究同意，给予拨付5条道路前期工作经费900万元。

（8）昆明市呈贡区城市投资有限公司前期业务工作经费373.5万元。根据《昆明市呈贡区深化国有企业改革完善国有资产监管实施方案》，组建昆明市呈贡区城市投资有限公司，给予前期业务工作经费373.5万元，用于支付办公场所租金、职工薪酬、办公软件及设备购置等。

（9）区属国有企业培训费（3.95万元）。为更新理念，拓展视野，进一步提高我区区属国有企业领导干部综合素质，更好地服务于新区开发建设，结合实际，对区城投集团、城投集团二级子公司以及即将划转城投集团的区属国有企业中层及以上领导干部在中共昆明市委党校开展为期两天半的专题培训。

二、项目单位绩效报告情况

财政局具体业务科室对科室对应的项目进行了自评。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过开展支出绩效重点评价（财政再评价），考核预算单位绩效目标实际完成情况和取得成效，并与下年度预算安排挂钩，在一定程度上强化了预算单位的尽职履责和绩效意识。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

重点评价采取“实地走访、调查问卷、资料查证”等方式，全面掌握了项目实施效果、真实反映群众对财政资金使用的满意度；通过对评价结果的反馈和应用，促进各预算单位不断完善内部管理，提高政府效能和服务水平，进一步维护和提升政府形象。

重点评价同时对政府支出的科学性、效益性、管理水平进行评价，评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据，有利于促进政府决策和管理，以及各项工作任务的落实。

  重点评价结果的公开，大大提高了政府运作的透明度，便于公众评价和监督。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备：2019年3月6日，认真梳理区财政局2018年计划评价项目，与区财政局业务科室、区国库集中支付中心、区国有资产监督管理局积极沟通、了解项目基本情况，根据项目基本情况编制资料清单；收集资料、汇总数据，制定评价方案，按项目支出绩效自评指标评分表完善评价指标体系。

2.组织实施：为使绩效评价工作顺利开展，区财政局成立了由局长为组长、办公室和相关业务科室等有关人员组成的评价工作组。工作组通过收集查阅与评价项目有关的政策、听取项目负责人及相关人员情况介绍等方式充分了解项目情况。根据有关规定和项目特点拟定了详细的评价实施方案，明确评价项目、评价目的、评价指标、评价标准、评价方法、评价工作时间安排等。搜集与评价项目有点的法律、法规和制度及绩效目标等评价依据来确定评价内容。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1.2017年1月至12月，工商银行呈贡支行代理财政直接支付、财政授权支副业务共计金额77,079.9万元，按照协议签订的万分之五计算，代理资金汇划手续费为38.54万元；呈贡区农村信用合作联社代理财政直接支付、财政授权支副业务共计金额73,170.12万元，按照协议签订的万分之五计算，代理资金汇划手续费为36.59万元；建设银行呈贡支行代理财政直接支付、财政授权支副业务共计金额28，437.17万元，按照协议签订的万分之五计算，代理资金汇划手续费为14.22万元。故2017年度呈贡区财政局需支付三家代理银行汇划手续费用共计89.35万元。

共计支付三家代理银行2017年度汇划手续费89.35万元，为做好国库集中电子化改革实施准备，支出该项目8.65万元用于购买更换各业务科室及办公室的相关办公设备，最终形成实际支出98万元。

2.2018年开展重点绩效评价（财政再评价）工作，选取7个部门进行整体支出绩效评价，资金7.21亿元，选取2017年度民生支出、重点项目和公共基础设施建设项目开展重点绩效评价（财政再评价）工作，涉及项目31个、资金5.3亿元。采取竞争性谈判的政府采购方式，由区财政局组织、委托第三方中介机构实施。2018年选取8个项目开展事前绩效评估工作，资金0.96亿元。采取政府购买服务的方式，委托第三方中介机构召开会议、邀请专家组现场评估。年初预算46万元，预算调整追减预算24.49万元，到位资金21.51万元，实际支出21.51万元。

3.昆明市呈贡区国有公司整合咨询服务费，年初预算61.6万元，追减预算16万元，实际到位资金45.6万元，实际支出45.6万元。

4.国有公司外部董事聘用年初14.4万元，追减预算7.2万元，实际到位资金7.2万元，实际支出7.2万元。

   5.呈贡消防三中队项目建设年初预算3000万元，实际到位3000万元，实际支出1500万元，结余1500万元。

   6.区属国有企业改革涉及企业审计、评估及尽职调查费用，调整项目追加预算106.13万元，实际到位106.13万元，实际支出106.13万元。

   7.建设彩云路东二分路等5条道路前期工作经费，调整项目追加预算900万元，实际到位900万元，实际支出900万元。

   8.昆明市呈贡区城市投资有限公司前期业务工作经费，项目调整追加373.5万元，实际到位373.5万元，实际支出373.5万元。

9.区属国有企业培训费项目调整追加3.95万元。实际到位3.85万元，实际支出3.95万元。

（二）项目经济性分析

2018年，区财政局坚持以财政管理制度改革为中心，稳步有序开展国库集中支付。一方面，各单位根据预算安排及工作进度进行计划申请，对预算执行的科学性、单位用款的计划性起到了积极的促进作用；另一方面，根据预算单位实际支出与人行清算，减少了财政资金库外沉淀，减轻财政调度资金压力，提高财政管理的科学化、精细化水平。

（三）项目的效率性分析

完成预算绩效目标评价工作并形成评价报告；结合评价报告进行了反馈、督促整改及信息公开等工作。

（四）项目的效益性分析

有序开展绩效管理工作。按市级、区委区政府要求，继续实施预算绩效管理工作年度考核，年初进一步修改完善了预算绩效管理考核内容、细化分解了考核事项,明确要求各职能部门从年初就抓紧抓实此项工作。利用“财政管理信息系统”在申报部门预算时将全区所有预算单位整体支出绩效目标纳入申报范围，严格按程序审核批复各预算单位整体支出绩效目标和项目绩效目标，减少了预算编制中存在的“海报项目、盲目请款”现象。

五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

项目按绩效目标正常开展，达到良好的政治、经济效益。项目自评评分100分。

六、绩效评价结果应用建议

（一）科学合理编制预算，严格执行预算

建议按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

（二）规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。

七、主要经验及做法、存在的问题和建议

年初预算安排3480.13万元，追加预算1425.01万元实际到位资金4905.14万元到位率100%。实际使用资金3446.03万元，资金使用率70.25%。预算调整较大，项目不够完整、细化。