一、基本情况

（一）部门整体支出资金情况分析

1.基本支出情况

2018年度财政拨款经费用于保障区财政局及下属区国有资产监督管理局正常运转的基本支出1258.43万元，其中：工资福利支出1067.6万元，占基本支出的85％；商品和服务支出88.47万元，占基本支出的7％；对个人和家庭的补助支出102.35万元，占基本支出的8％。2018年度新设立了区国有资产监督管理局，在职人员未超编制，基本支出由于人员工资调整及发放购房补贴，较上年对比增长率为13%。

2.项目支出情况

2018年区财政局及下属区国有资产监督管理局为保障完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的财政预算数3480.13万元，2018年度项目经费支出共3446.03万元。由于2018年新设立了区国有资产监督管理局开展国企改革、消防三中队建设等工作，所以项目较上年增加3018.92万元，增加707%。

（二）部门整体支出绩效目标

1.收入完成情况

1-12月份，区级一般公共预算收入完成239,396万元，占年初预算数224,290万元的106.74%，超时间进度6.74%。占市下达计划数238,200万元的100.5%，超时间进度0.5%。比去年同期增收28,797万元, 增长13.67%；上划中央级收入157,691万元，比去年同期增收25,272万元，增长19.08%；上划省级收入30,205万元，比去年同期增收7,492万元，增长32.99%；上划市级收入11万元，比去年同期减收1万元，下降8.33%；基金预算收入6,793万元，占年初预算数7,000万元的97.04%，塌时间进度2.96%，比去年同期增收514万元, 增长8.19%；全区财政总收入434,096万元，比上年同期增收62,074万元，增长16.69%。

2.支出完成情况

1-12月份，全区一般公共预算累计支出335,407万元，占市下达支出计划数335,000万元的100.12%，比去年同期增支8,607万元，增长2.63%。其中：一般公共服务等八项支出286,906万元，比去年同期增支39,920万元，增长16.16%。 区级一般公共预算累计支出318,737万元，占全年预算数282,109万元的112.98%，超时间进度12.98%，比去年同期增支76,382万元，增长31.52%；区级基金预算支出21,271万元，比去年同期减支798万元，下降3.62%；市级指标支出90,086万元，比去年同期增支4,700万元，增长5.5%；呈贡全区财政总支出430,094万元，比去年同期增支80,284万元，增长22.95%。

二、各项财政工作开展情况

（一）全力以赴，做大财政蛋糕

一是压实任务、加强协调，圆满完成区人大下达的上半年财政收入计划。面对国家宏观政策调控和“营改增”结构性减税形势，我局强化财税部门共同配合，加强对重点税源的分析和监控，及时掌握收入动态，加强税收征管，确保上半年一般公共预算收入目标的完成。

二是继续加强对土地增值税、契税、企业所得税等税种的征管，特别是社区集体企业、土地、资产，进一步将任务压实各街道。

三是深入开展日常检查和稽查，税务部门牵头各街道，对照工商登记名单逐一梳理，实现全面征管。同时引入第三方机构进行纳税评估、汇算。

四是进一步完善和规范非税收入管理，落实非税收入“收支两条线”管理规定。按照《云南省人民政府办公厅关于做好非税收入征收体制改革工作的通知》（云政办发〔2017〕118号）文件精神，所涉及的11项非税收入（涉及我区的有8项），从2018年1月1日起均由地税部门征收。积极配合好地税部门做好这次改革工作。1-12月，地税局共征收11项非税收入1922万元，其中区级收入1524万元。

2018年1至12月共缴入财政专户的非税收入23,461万元，其中：政府性基金收入8,792万元，行政性收费收入2,898万元，事业性收费收入1000万元，专项收入6,003万元，国有资产有偿使用收入232万元,罚没收入4478万元，其他收入58万元。

（二）推行国库集中支付

一是积极做好国库集中支付电子化改革工作。按照2018年4月23日《云南省财政厅 中国人民银行昆明中心支行关于开展县（市、区）国库集中支付电子化管理改革的通知》（云财库〔2018〕22号）的要求，呈贡区纳入第四批国库集中支付电子化管理改革推广县（区），于2018年7月底实现了全方位、全过程、全覆盖的财政国库集中支付电子化管理。该项从“跑银行”到“点鼠标”的改革推动呈贡区财政资金支付搭上了安全高效的现代化“高铁”，提升了各预算单位的行政效能，提高了财政资金的安全保障。

6月25日，共计124个预算单位全部实现电子化支副业务，国库电子化支付实现了财政、银行、预算单位之间的真正安全横向联网，预算单位的资金流转更为迅捷，财政资金的运转更安全、更高效、更透明。2018年7月26日起，呈贡区124个预算单位集中上线CA认证系统，接入昆明市财政局身份认证网关，实现了预算单位应用系统的登录认证。国库集中支付支出共计308823.03万元，其中，授权支付资金248596.89元，直接支付资金60226.13万元。

二是强化动态监控系统使用加强财政资金监管。启用预算执行动态监控系统，对预算单位大额、高频现金提取情况进行了限制，单位办公费、水电费、差旅费、会议费、公务接待费、公务用车运行维护费等16项支出不得取现，只能使用公务卡结算。同时，对单位现金提取量做了限制，年度现金提取量不得超过基本支出5%。单位向特殊账户（如酒店、中心）、经费专户转款需经财政审批。呈贡区纳入预算执行动态监控范围的单位124户，监控资金量256550.67万元，共预警监控支付资金22404.19万元，其中：规范类预警1826.35万元；核实类预警20577.84万元，不通过204.95万元；核查发现处理2316.88万元，退回490.53万元，单位整改1826.35万元。无违规支付使用资金及违规申请支付资金的情况。

（三）坚持保民生保重点，科学统筹各项财政支出

财政支出始终坚持有保有压，在严格控制行政成本的同时全力保障区委、区政府各项决策部署的落实和民生事业支出。

一是做好八项支出，支撑非营利性服务业发展。完成公共服务等八项支出286,906万元，比去年同期增支39,920万元，增长16.16%。

二是推进现代科教创新新城建设。累计投入56,672万元。其中：中小学校（幼儿园）建设资金 21,160万元；与名校合作办学资金3,035 万元；教学设备采购资金600 万元；实施三名工程资金3,000万元；民办教育发展专项资金480万元；教师培训经费429万元，全力保障教育改革发展需要。

三是充实社会福利。财政支出保障重点工作，持续向民生倾斜，全年民生投入资金共计231,087万元，同比增长34.6%。

四是推进世界春城花都建设。加大城市建设投入，累计投入29,821万元。其中：创建全国文明城市和国家卫生城市复审资金1,980万元；城市管理经费9,465万元；市政基础设施道路建设资金7,514万元等，努力提升新区城市品质。

（四）夯实农业发展基础，推进乡村振兴战略及农村人居环境整治

一是加大支农投入。2018年区本级安排支农资金2.11亿元，比上年增长12.8%，主要农村环境保护、水利设施、污染治理等方面重点项目支出。

二是落实涉农补贴项目。及时下达2018年中央、省、市公益林生态效益补偿资金290万元，提高森林管护能力和落实补偿农户政策。

三是做好村级公益事业一事一议财政奖补普惠制项目工作。安排2017年度村级公益事业建设一事一议财政奖补项目资金435.88万元，用于20个普惠制财政奖补项目

四是加大扶贫资金投入。按照区委、区政府帮扶倘甸产业园和轿子山旅游开发区脱贫攻坚对口包乡和帮扶禄劝农业农村产业结构转型升级工作部署，安排对口帮扶项目资金645万元。

（五）推进涉农居民创业就业工作

一是加大投入，优先保障涉农居民创业就业资金的预算安排。2018年，区财政共安排涉农居民创业就业保障资金12,874万元，实际支出10,026.68万元。

二联动协调，大力推进涉农居民创业就业扶持工作。完成4家涉农居民购买保险承保保险公司备案，配合区农林局完成882户外出租地涉农居民购买保险补助审核兑付工作。

（六）创新财政管理，做好经济服务

一是及时批复预算，确保工作正常开展。在年初预算经区人代会审议通过后的20日内，及时批复下达了预算指标，确保预算指标及时下达到各预算单位。做好财政预算执行的动态调整，全年共反馈财政意见673条，其中经费请示件352件。保障了区委、区政府中心工作及各预算单位工作正常开展。

二是动态掌握收支预算执行情况。加强预算指标跟踪管理，按年初预算安排情况，分类动态掌握各类预算项目执行情况。按季度通报各预算单位预算执行情况，突出预算部门的主体责任，督促、提醒各单位高效平稳支出，同时为领导决策提供依据。

三是清理盘活财政存量资金。认真贯彻落实《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）及《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）等有关规定，对各预算单位对开设的所有实有资金账户余额进行统计，截止2018年9月底，呈贡区实有账户资金余额136,545.68 万元。今后，全区各预算单位将定期清理上报账户余额情况。

四是做好部门预算及“三公”经费公开工作。实施全面规范、公开透明的预算制度，进一步推进呈贡区财政信息公开工作。全区除涉密外预算单位公开率达100%，做到公开及时、公开内容完整、公开内容细化。

五是做好各单位政府采购审批管理工作。2018年，共审批政府采购755件，总金额34148.15万元，以公开招标方式采购的53项，资金总额为23353.78万元，占审批总金额的68.39%；竞争性谈判方式的93项，资金总额5045.51万元，占审批总金额的14.78%;竞争性磋商方式的2项，资金总额65万元，占审批总金额的0.19%，单一来源方式采购的19项，资金总额为1863.79万元，占审批总金额的5.45%；询价方式采购的588项，资金总额为3820.07万元，占审批总金额的11.19%。全区已经实施的政府采购项目872个，实际采购金额为28191.46万元。

六是有序开展绩效管理工作。利用“财政管理信息系统”申报部门预算，严格按程序审核批复各预算单位整体支出绩效目标和100万元及以上支出项目绩效目标；大力开展财政支出绩效运行跟踪监控，2018年将当年项目支出全额纳入监控范围，其中：区本级项目500个、专项转移支付项目45个，资金13亿元；2018年绩效评价对象包括纳入区级预算编制范围的120余家预算单位的全部财政资金，其中：10万元以上项目数达583个，比上年增加342%，评价资金17.46亿元，比上年增加9.84亿元，增幅129%；采取竞争性谈判方式，组织、委托第三方中介机构实施财政再评价，涉及区属预算单位27家、资金12.56亿元，包括部门整体支出绩效评价9家、重点支出项目31个，评价结果作为下一年度预算资金安排的重要依据。

七是加强会计管理和监督。组织开展初级资格考试报名及考试，共报名5,951人，11,902科/次，于2018年5月12日举行了考试。组织2018年度中级资格考试报名工作，中级资格报名时间为2018年3月1日—3月31日止，共报名759人。

三、全面深化改革

2018年，我局自主改革类任务3项，均已取得阶段性成效；贯彻落实类改革任务3项，正在推进1项，待市级出台方案再推进的2项。配合完成的改革任务有16项。

（一）深化财税改革，推动呈贡区经济社会持续健康发展

一是修订完善政府债务管理相关制度，健全地方政府性债务风险评估预警机制。成立昆明市呈贡区政府性债务管理委员会，全面组织、指导和协调全区政府性债务管理工作。草拟并报区政府常务会议讨论通过了《昆明市呈贡区政府性融资风险防范及化解工作实施方案》和《昆明市呈贡区政府性债务管理办法（试行）》。做好春晖公司2亿元隐形债务的整改工作，9月底春晖公司已归还3,000万元。

二是深化预算绩效管理改革，出台《呈贡区部门预算绩效目标管理办法》，健全完善改革长效机制。年初及时细化我区考核评分办法，并报请区政府研审《昆明市呈贡区部门预算绩效目标管理办法》，细化管理制度，促进预算绩效目标管理的规范化和制度化。修改完善《呈贡区部门预算绩效管理工作考核评分标准表》，并与区委目督办、区政府目督办联合印发执行，考核分值占比提高到2分。开展预算部门绩效自评工作，评价对象包括纳入区级预算编制范围的120余家预算单位的全部财政资金。评价10万元以上项目数达583个，比上年增加3.4倍，评价资金17.46亿元，比上年增加9.84亿元，增幅129%。

三是推进非税收入征管改革。按照《云南省人民政府办公厅关于做好非税收入征收体制改革工作的通知》（云政办发〔2017〕118号）文件精神，所涉及的11项非税收入（涉及我区的有8项），从2018年1月1日起均由地税部门征收。积极配合好地税部门做好这次改革工作。

（二）继续推进区属国有企业改革，健全完善相关制度，逐步理顺资产和管理关系。

按照区委、区政府3月28日印发的《昆明市呈贡区深化国有企业改革 完善国有资产监管实施方案》精神，在区属国有企业改革领导小组的统筹领导下，今年共召开领导小组会议3次，专题研究工作会议7次，改革各项工作进展有序。

一是审计评估工作稳步推进。 目前6家涉及改革的区属国有企业已出具审计、评估正式报告，另有2家企业的审计、评估工作也已基本完成，待审计机构出具正式报告。

二是启动涉及企业的股权划转工作。现已完成昆明市呈贡区国有资产经营投资公司和昆明春晖开发建设公司的股权划转工作，昆明呈贡新区教育发展投资有限公司、云南云上云大数据产业发展有限公司、昆明市呈贡区建筑工程质量检测中心三家企业的股权划转工作正在推进中，其余企业按照“成熟一家推进一家的原则”进行。

三是启动春立、格尚两家企业的清算注销工作。昆明春立产业投资开发有限公司正在开展清算程序，待清算完成后即可注销；区政务局已向区政府上报履行出资人职责的情况说明，待区政府研究同意后对昆明格尚科技信息服务有限公司进行清算注销；清算完成后，其清算资产将移交划转城投集团。

四是深入推进区属国有企业改革工作，整合形成单一平台“昆明市呈贡区城市投资集团有限公司”，承接政府公共基础设施项目建设。试行职业经理人制度，逐步健全完善国资监管体系。

五是推行呈贡区行政事业单位委托区属国有公司代理记账。结合区属国有企业改革推进实际，出台了《呈贡区行政事业单位委托区属国有公司代理记账实施方案》，切实解决我区部分行政事业单位编制少，人员紧张，财务人员兼职，财务管理及核算不规范的问题。

六是进一步完善国资监管相关制度。拟定了《昆明市呈贡区区属国有企业领导班子和领导人员综合考核评价办法（试行）》等8个国资监管制度文件，已按程序报研、印发。

七是将清理整治党政机关部门办企业工作与区属国有企业改革相结合。对“移交划转国资监管部门”脱钩的5家企业开展资产清查审计和评估工作，因部分企业历史遗留问题较为复杂，目前正在加紧推进中。

（三）配合做好农村综合体制改革

一是贯彻落实《中共昆明市委办公厅昆明市人民政府办公厅关于印发〈昆明市贫困县区统筹整合使用财政涉农资金试点方案〉的通知》（昆办通〔2018〕7号）。根据《昆明市呈贡区帮扶倘甸产业园和轿子山旅游开发区扶贫攻坚包乡对口工作方案》（呈办通〔2017〕59号）、《昆明市呈贡区帮扶禄劝农业农村产业结构转型升级工作方案》（呈办通〔2017〕60号）精神，拨付对口帮扶资金350万元。

二是出台了《呈贡区支持农业转移人口市民化若干财政政策》。以《关于印发昆明市呈贡区支持农业转移人口市民化若干财政政策的通知》（呈政办发〔2018〕116号）印发实施。加快推进以人为核心的新型城镇化，推动基本公共服务常住人口全覆盖。

（四）深化国资改革，确保国有资产保值增值

一是按时完成2017年度呈贡区行政事业单位国有资产报告的编报工作。截至2017年底，呈贡区所属行政事业单位国有资产合计238,651.08万元，其中：行政单位154,665.77万元，占比64.8%；事业单位83,985.31万元，占比35.2%。呈贡区所属行政事业单位负责合计103,915.17万元，其中：行政单位72,256.36万元，占比69.53%；事业单位31,658.81万元，占比30.47%。净资产134,735.91万元，其中：行政单位82,409.41万元；事业单位52,326.50万元。

二是按时完成呈贡区2017年度行政事业单位经管资产及自然资源国有资产报告试点工作。截至2017年底，呈贡区行政事业单位经管（政府）资产总计75,339.58万元，其中：行政单位经管（政府）资产26,410.52万元；事业单位经管（政府）资产48,929.06万元。自然资源国有资产141,136.10万元。

四、抓好机关建设，锤炼干部队伍

区财政局现有干部职工53人，局党支部现有党员33人，其中：在职党员27人，退休党员6人。局工会、妇委会等群团组织健全，模范带头作用发挥明显。

一是深入推进“两学一做”学习教育常态化制度化。把习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神作为“两学一做”学习教育常态化制度化重要内容，教育引导全局党员在学懂弄通做实上下功夫。坚持全覆盖、常态化、重创新、求实效，坚持领导干部带头，推动“两学一做”学习教育融入日常、抓在经常、抓出成效，共开展主题党日活动10次，召开支委会11次，党员大会10次，开展党小组活动53余次，上党课5次，其中支部书记上党课2次，政治生日谈话13人次。

二是着力开展“基层党建巩固年”各项重点工作。以巩固市级机关示范党支部创建成果为主要抓手，进一步严密组织体系、规范组织生活，全面对照“六个规范”标准，切实抓好区级党支部规范化建设达标创建工作，于9月26日接受了区委组织部、区级机关工委的验收检查，并于9月30日作为台账观摩党支部参加了呈贡区党支部规范化建设达标创建基础工作调度会。充分发挥示范引领作用，官渡区区级机关工委及所属党组织、富民县财政局分别于8月9日、9月4日到我局观摩交流党建工作。从严抓好党员教育管理监督，组织党员参加“万名党员进党校”培训29人次，在职的27名党员全部参加培训并且达到24学时，向支部退休党员慰问送学6人次。深入实施机关党建“提神振气”工程，严格遵循党章等党内法规，做到高标准、严要求、管到位，促进党员队伍在保持先进性和纯洁性中发挥先锋模范作用。

   三是抓好党风廉政建设。结合我局实际拟定了《呈贡区财政局2018年度党风廉政建设和反腐败工作计划》，就全年党风廉政建设工作进行了安排布置。局主要领导和分管领导、分管领导和各科室负责人签订了《责任书》，将责任层层落实到人。局党组书记、局长，支部书记作为主要负责人，认真履行第一责任人责任，坚持“八个亲自”贯穿始终，班子成员坚持对分管部门的教育监督和管理。领导班子注重教育引领，把廉政教育作为支部“三会一课”、周五政治学习和专题教育的重要内容，坚持警示教育常态化，实践好监督执纪“四种形态”的第一种形态，截至10月，运用“第一种形态”提醒谈话27人次，筑牢拒腐防变思想防线。健全完善“三重一大”决策机制，涉及事项严格按程序研究，表决，坚持正职末位表态。深入落实中央八项规定精神，扎实开展“六个严禁”、违规操办和参加“升学宴”等专项督查工作，抓好重大节日期间的作风建设和廉政教育，纠正“四风”问题不止步，树立风清气正财政工作形象。

五、绩效评价工作情况

通过绩效评价，掌握2018年度部门整体资金支出、资金使用、制度建设、执行情况以及取得的成效；总结经验，找准问题，提出改进的意见和建议。

通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证部门整体支出资金使用管理的规范性、安全性和有效性；提高群众满意度；完善预算编制，规范财政资金运行，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，为提高公共服务水平提供决策依据。

六、主要绩效及评价结论

经自评，本部门履职及履职效益情况良好。一是全面完成了市区下达的财政收支目标任务，实现了全年财政平稳运行。二是较好地完成了年初制定的各项职能目标工作，被区委、区政府评为2018年度目标管理完成优秀单位，年度目标管理考核得分96.22分，在9家参加考核的经济发展部门中名列第2。

七、综合评价情况

根据财政局2018年部门整体支出预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行和履职效率方面等进行自评，自评综合得分为99.3份，自评为优。

八、存在的主要问题

预算编制欠严谨。2018年初财政批复预算支出4528.02万元，2018年度项目预算追减1635.31万元。预算调整较大，项目不够完整、细化。

九、改进措施和有关建议

（一）科学合理编制预算，严格执行预算

按照《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算的情况。在预算执行中，严格按照预算科目支出，避免预算科目间的预算资金调剂，确需调剂的，按规定程序报经批准。

（二）规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，科学设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。

昆明市呈贡区财政局

  2019年3月18日