昆明市呈贡区第二幼儿园2018年整体支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）部门整体支出概况，年度部门决算收支完成情况，包括收入构成、支出构成、年初预算完成率、当年收支平衡和年终结转结余情况等。2018年收入为17,952,886.54元，其中财政拨款收入16,810,986.54元。

（二）部门整体支出绩效目标，主要包括区委、区政府或上级主管部门绩效考核的个性指标、预决算公开、存量资金管理、资产管理、三公经费控制、内部管理制度建设等的设定及完成情况，项目绩效总目标和阶段性目标完成情况及预期经济、社会效益等。

包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。

（1）收入分析：

2018年收入93.64%为财政拨款，共计16,810,986.54元；6.36%为财政专户拨款，共计1,141,900.00元；收入合计17,952,886.54元。

（2）支出分析：

2018年支出16,404,948.60元，其中基本支出11,274,703.48元，占总支出的68.73%，项目支出5,130,245.12元，占总支出的31.27%。其中：

① 资福利支出11,293,598.93元，占总支出的68.84%；

② 品和服务支出2,737,568.21元，占总支出的16.69%；

③ 个人和家庭的补助支出590,397.00元，占总支出的3.60%；

④ 其他资本性支出1,783,384.46元，占总支出的10.87%。

（3）预算、三公经费公开

我单位2018年预算信息按照政府信息公开相关规定按时按质完成公开，2018年部门预算公开批复时间为2018年3月2日，公开时间为2018年3月2日，公开网址为：http://www.kmcg.gov.cn/c/2018-03-16/2389006.shtml； 2018年部门预算绩效信息公开时间为2018年9月17日，公开网址为：http://www.kmcg.gov.cn/c/2018-09-17/3021798.shtml。

（4）存量资金管理

2018年存量资金2050199财政拨款项目支出结转2,476.80元， 2050201基本支出结转11,553.6元，2050201项目支出结转903,011.78元，其中财政拨款项目支出结转186,477.80元，财政专户资金项目支出结转716,533.98元；2050299财政拨款项目支出结转2,231,129.12元；2050803财政拨款项目支出结转120，000.00元;2050999财政拨款项目支出结转200,000.00元。

（5）资产管理

2018年年初资产总数为6,227,798.41元，年末资产总数为8,287,202.87元，较上年增加33.07%，主要是分园(海岸城幼儿园)新招班级购置固定资产。2018年年初负债总数为2,052,012.29元，年末负债总数为2,573,204.67元，较上年增加25.40%，主要是2018年7月至12月在职人员和特岗教师奖励性绩效工资代扣部分还不能审批发放；收到2018年履约保证金；学前教育改革发展试验区省级奖补资金、课题经费。

（6）内部管理制度建设

①单位内部控制领导机构建设情况： 单位已经成立了由8人构成的内部控制领导机构， 主要负责人在单位内部控制领导机构中担任负责人，成立由李春梅任组长，陈云芬任副组长，张冰、方艳、罗静、李文翠、郑砚、曾绣谚为成员的贯彻实施《事业单位内部控制》工作领导小组。

②单位主要负责人内控建设实施情况： 单位主要负责人主持制定了内控工作方案，明确了内控建设实施工作分工，配备了内控相关工作人员，健全内控建设工作机制，将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。

③单位内控牵头及监督部门构成：单位内控牵头部门是，行政管理部门 ，是单位内控建设的日常事务管理机构；监督部门由行政管理部门组成, 负责对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;工作职责得到进一步明确，在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效不断显现。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析，主要包括资金到位、资金使用、资金管理、项目组织和项目管理情况分析等。

2018年财政拨款2050199其他教育管理实务支出16,000.00元；2050201学期教育11,233,119.41元；2050299其他普通教育支出3,166,155.00元;2050803培训支出120,000.00元；2050999其他教育附加安排的支出200,800.00元；2120501城乡社区环境卫生支出30,000.00元；2210201住房公积金710,187.00元。

财政专户资金2050201学期教育1,141,900.00元.

我单位已制定具有国家财经法规定和财务管理制度规定以及相关资金管理办法的规定，对资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金使用符合预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支情况。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。

通过绩效评价，总结资金使用过程的经验和不足，提高专项资金的安全性、规范性和效益性，完善计划项目经费管理办法和项目管理办法，为下年度的实施和资金分配提供依据。

（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。

1、前期准备

负责人对本年度开展工作进行总结，并对下一年度工作开展提出计划。

2、组织实施

根据文件要求，负责人对资金使用进行总结，撰写上报绩效评价报告。

3、分析评价

根据资金使用情况，我园完成预算目标，经费使用规范、高效安全。

三、主要绩效及评价结论

1、经济性分析，主要包括成本（预算）控制情况和成本（预算）节约情况。

2、效率性分析，主要包括实施进度和完成质量。

3、效益性分析，主要包括预期目标完成程度和对经济和社会的影响等。

关于绩效情况的分析既可从以上三个方面进行归纳，也可以把以上三个方面的内容融入到实施取得的显著成效中进行说明。

上级部门根据学校教职工人数和学生人数拨付学校教学经费，经费包括：教师工资、教师培训费、安保经费、社会保障缴费资金等。我单位收入主要来自于财政拨款，促进幼儿教育均衡发展，保障辖区内适龄儿童（本地户口和外来务工人员子女）就近或相对就近入学，节约办学成本，提高教学效益。

总体履职情况良好，在各级领导的帮助、关怀下；在家长、社会各界的支持、鼓励下，全体教职工团结勤奋、努力工作，取得了喜人的成绩：2018年3月我园作品《佤族拉丁》荣获云南省民族团结教育展示活动“优秀”；2018年5月专项课题【昆明市国家学前教育改革发展实验区（园）课题】——户外体育活动中“一物多玩促进幼儿动作发展的策略”顺利结题，评定为“优秀”。专项课题【昆明市国家学前教育改革发展实验区（园）课题】——幼儿园保育员工作常规化管理的策略研究”顺利结题，评定为“优秀”；2018年6月荣获昆明市2016-2017年度中小学“一师一优课 一课一名师”和幼儿园“一师一优活动”优秀组织单位；2018年9月荣获呈贡区首届名幼儿园；2018年12月荣获国培计划（2017）——昆明市中小学教师信息技术应用能力提升工程示范学校。荣获昆明市2018年优秀教育科研成果：研究报告一等奖，市级一等奖。

四、存在的问题

预算绩效管理工作具有政策性强、专业性强、涉及面广、操作难度大等特点。评价指标体系需要进一步完善。真正能体现项目效果的个性指标，由于设置难度较大，还不能满足目前工作开展需要。由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不了解、不熟悉，对工作重点把握不到位，由此造成绩效评价存在不确定性。

五、有关建议

在绩效目标管理方面，对于运转保障类项目较多的单位，建议实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库；加强培训和指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对财政部门和中介机构参与绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。对绩效评价结果应用进一步明确，提高操作性。

六、其他需要说明的问题

无

单位负责人审核（签字）：

昆明市呈贡区第二幼儿园

2019年3月20日

（二幼）附件4-4：项目支出绩效评价报告