附件4-4:

2018年区中医院移交补助项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。

区中医院移交补助项目区级财政补助资金100万元。用于区级中医医院能力建设-提制达标建设项目；承担2018年政府指令性公共卫生服务工作，及公立医院改革相关举措；为改善医院患者就医体验和提升医疗业务水平打下基础。公立医院改革坚持“以病人为中心”，落实医疗核心制度与患者安全目标，持续改进医疗质量与医疗安全，提升医疗服务能力公立医院改革重要举措便是取消药品差价，实行药品零差率政策，让利患者。医院由于执行零差率所产生的损失，政府举措由医疗服务价格补偿80%财政补偿10%医院承担10% ；财政对公立医院改革补助资金可用于取消药品加成减少的合理收入补助，人才培养、设备购置、临床重点专科建设等。公共卫生服务是政府履行的一项基本职能，是构建全民健康医疗一个基础平台，承担健康宣传教育、预防接种、0-6岁儿童健康管理、孕产妇健康管理、老年人健康管理、高血压患者健康管理、2型糖尿病患者健康管理、传染病及突发公共卫生事件报告和处置、AIDS抗病毒治疗、性病规范诊疗、急救用血储备管理、三无人员救治、慢性病管理、精神病门诊、发热门诊、肠道门诊、防洪防灾反恐演练及救助、死因监测等任务。

（二）项目绩效目标。

1.项目绩效总目标。

公共卫生服务的总体目标是控制健康危险因素，完成政府各种指令性任务和应对突发公共事件，提高人民健康水平。

公立医院改革总体目标是通过全面深化公立医院管理体制、补偿机制、价格机制、药品采购、人事编制、收入分配、医保制度、监管机制等综合改革，破除以药补医机制，建立起维护公益性、调动积极性、保障可持续性的新运行机制，不断提高公立医院医疗卫生服务水平优化就诊流程提高患者满意度。

2.项目绩效阶段性目标。

  （1）公共卫生服务：完成全年医疗保障及指令性工作，认真落实地段儿童计划免疫工作的落实，认真完成区疾控中心要求的强化免疫工作；落实传染病防治指标，做好传染病筛查、报告；按相关制度和时限上报传染病，传染病报告率为100%，；监测突发公共卫生事件。开设精神科门诊；认真落实艾滋病抗病毒治疗工作，认真开展预防“三病”母婴传播工作，对就诊及未做“三病”检测的孕产妇进行免费“三病”咨询检测服务等。

（2）公立医院改革：全面执行药品零差率政策；对旧的绩效分配方案进行了改革，新方案以工作数量和工作质量为导向，向临床一线倾斜，体现多劳多得，优绩优酬。积极响应国家卫计委对县区级医院在医疗改革中的定位；坚持“以病人为中心、以全面提高医疗质量”为主题，为患者提供医疗服务的同时，积极开展公共卫生服务，取得了较好的社会效益，发挥区域优势，双向转诊，提高医疗服务水平，2018年，全年累计医疗收入19230万元（上年度同期收入19187万元），上升0.22%；门诊收入8358万元（上年度同期收入为8267万元），增长1.11%，住院收入10872万元（上年度同期收入为10920万元），下降0.44%。门诊总人次：414779人次（上年度同期为404474人次），较上年同期增长2.55% ；——出院人数：22325人次（上年度同期为23032人次），较上年同期下降3.07% ；有麻醉单手术 3272 例（上年度同期为 3201 例）,较去年同期增长2.21%,门诊手术 49153 例（上年度同期为50951例）,较去年同期减少3.53 % ;病床使用率：104.98 %（上年度同期为108.21 %），较上年同期下降 3.23% ；病床周转率：62.89 %（上年度同期为 64.88 %），与上年同期下降 3.06 %；出院者平均住院日：6.1 天（上年度同期为 6.09天），较上年同期减少了 0.01 天 ；2018年全年累计门急诊人次同比增幅2.55%%；门急诊人次能力稳步提升，全年门急诊患者均次费用202元；出院人次下降3.07%基本保持稳定，出院患者均次费用4870元，药品收入占医疗业务收入24.83%；卫生耗材支出占医疗业务收入20%（不含药品收入）；医务性收入32%。

二、项目单位绩效报告情况。

项目单位于2019年3月25日完成了自评工作，自评报告内容、格式按要求撰写，对存在的问题、下步工作计划在自评报告中进行了表述，从自评结果来看达到了预期效果，项目单位按照要求开展和执行区域内公立医院改革和公共卫生相关工作和任务，按要求完成各种指令性任务，按时报告相关情况。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。

本次自评的目的是了解该项目2018年度财政资金预算支出的绩效状况，分析存在问题及原因，为今后预算安排提供决策支持。监督资金使用部门合理合规使用资金，保证资金专款专用，取得实效，建立“花钱必问效，无效必问责”的长效机制。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则和经济性原则，采用因素分析法、比较法和公众评判法等基本评价方法对该项目实施真实、客观、公正独立的评价；评价指标体系包括项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出和项目效益方面。

（三）绩效评价工作过程。

1.前期准备：印发学习了区财政局《关于开展2018年度区级预算支出绩效自评工作的通知》(呈财〔2019〕21号)，相关单位和科室传达学习了预算支出绩效评价的工作要求，了解项目基本情况，确定项目绩效评价工作程序，制定工作方案。

2.组织实施：为使绩效评价工作顺利开展，成立了以局长为组长、副局长为副组长、各单位科室负责人为成员的预算绩效管理工作领导小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作，填制基础表格、收集资料、汇总数据，按照年初上级部门下达的工作目标，结合部门预算支出情况进行绩效评价并撰写绩效评价报告。

3.分析评价：对项目单位提供的自评报告、项目资料进行核实、分析、复查，根据绩效评价对象的特点采用现场评价和非现场评价相结合的方法对绩效目标完成情况进行评价，运用相关绩效评价方法对绩效完成情况进行综合分析、打分、形成评价结论。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析。

1.项目资金到位情况分析。本项目资金来源为财政拨款，2018年拨付项目资金100万元，资金到位率100%。

2.项目资金使用情况分析。根据区中医院移交补助项目资金用途范围，区财政补助资金100万元，用于公共卫生服务及区级公立医院改革，区级中医院能力建设-提制达标建设项目；为改善医院患者就医体验和提升医疗业务水平打下基础，体现政府为提高人民身体素质，保障人民身体健康，公立医院改革及公共卫生服务能力的提升同时提高患者就医质量作出的投入。

3.项目资金管理情况分析。严格按项目资金进行管理，执行财务支出管理制度，资金管理制度。

（二）项目实施情况分析。

1.项目组织情况分析。医院指定医务科负责人专门负责协调管理公共卫生服务事宜，专门成立公立医院改革领导小组，统筹推进公立医院改革。

2.项目管理情况分析。公共卫生服务项目主要由医务科统一管理，医院基本职能便是医疗，保健和教学，公共卫生服务除了经常性工作设立专门人员和机构进行处理（计划免疫、艾滋病管理，传染科等），其他公共卫生服务或临时工作必须由医务管理部门临时指派各相关科室进行协作完成。公立医院改革由院级层面公立医院改革领导小组负责推进，各相关职能科室和临床业务科室协作完成，根据国家医改部署稳步推进。

（三）项目绩效情况分析。

1.项目经济性分析。

（1）项目成本（预算）控制情况：项目的支出符合年初制定的预算目标，预算完成率100%。

（2）项目成本（预算）节约情况：在资金管理方面做到专款专用，严格控制专项资金的支出合法、合规使用。

2.项目的效率性分析。

（1）项目的实施进度：该项目是按照工作的需求逐步进行，到2018年底已完成了全部工作目标，项目支出预算执行进度为100%。

（2）项目完成质量：按照上级主管部门和区委政府的要求履行职责，医疗技术能力得到了提升，通过第二批次省级卫生计生行政部门对区县级体质达标相关工作的考核，为更好服务本区域内百姓就医，提供了优质医疗平台。

3.项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度：完成当年公共卫生服务工作及政府指令性工作，稳步执行国家公立医院改革任务。

（2）项目实施对经济和社会的影响：公立医院改革资金让利患者487万元，让百姓体会公立医院改革实惠，社会效益显著，群众满意。公共卫生服务的开展，为在呈贡区域内的老百姓提供了低廉或免费的公共卫生服务，为保障人民身体健康和预防公共卫生突发事件发生提供了有力支持，积极履行政府要求的公共卫生服务职能。这项工作基本不产生任何经济效益，但产生较好社会效益。

五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。

经对项目决策、项目管理、资金管理、任务完成情况、综合效益情况进行绩效评价，综合得分为95分，评价等级为优秀。

六、绩效评价结果应用建议。

建议在政府网站等信息平台公布绩效评价结果，让公众知晓财政的项目资金使用情况及效果，激发公众的参政、议政热情，从而积极献计献策、监督政府职能部门的各项工作。

七、主要经验及做法、存在的问题和建议。

    1.主要做法

（1）区政府重视大力扶持，区卫计局相关管理部门对医院绩效项目资金的管理，大力指导及监督，及院级领导高度重视；形成统一领导集中管理的思想。

（2）按照绩效项目资金的使用管理原则，严格按项目资金进行管理，执行医院财务支出管理制度，资金管理制度。

（3）医院指定医务科负责人专门负责协调管理公共卫生服务事宜，专门成立公立医院改革领导小组，统筹推进公立医院改革。

（4）在成立预算绩效管理工作领导小组基础上，组织财务人员对业务部门统计数据进行核实，查看工作总结，初步分析公共卫生服务及公立医院改革补助资金的用途、管理、制度，执行情况等。

（5）根据财政部门下发《医院财务制度》及公立医院等级评审、县区级提制达标项目评审相关要求，2018年修订完善医院财务管理相关制度规定，有项目预算管理办法。并按上述相关制度规定办法执行。

2.存在问题

（1） 承担项目职能科室及实施人员能够积极参与项目相关工作实施与管理，但项目管理意识不够。

（2）作为昆明市延安医院呈贡分院，财务记账存在同级医院对二级财政，区医院财务会计报表需合并总院上报市财政，需与总院市级财政预算相匹配，中央及区级财政配套专项资金无法对应财政专项收入科目确认。

（3）项目资金使用评价困难。

3.原因分析：

（1）公立医院改革是一项系统工程，涉及医院管理体制、补偿机制、人事分配、价格机制、支付制度、采购机制、监督管理等方面，资金用途难固定。

（2）公共卫生服务工作细化类别较多且分散，涉及医院各级各类人员，工作人员不固定，资金用途宽乏。

（3）以上工作完全溶入医院日常业务工作当中，没有单独成立机构或组织固定人员进行项目实施。

4.建议

公立医院改革是一个系统工程，涉及面广，而公共卫生服务均为具体工作。加强对项目承担职能科室的培训，提高对财政项目的认识和科学管理。根据政府会计制度，持续改进绩效项目工作管理，加强项目资金管理。进一步加强对项目实施及管理的科学性。

附件：项目支出绩效指标评分表

                         昆明市呈贡区卫生健康局

                          2019年3月30日