呈贡区卫健局2018年奖优免补项目支出绩效评价报告
附件4-4:
2018年奖优免补项目支出绩效评价报告
一、基本情况
呈贡区“奖优免补”项目资金实行零余额管理，严格执行《云南省农业人口独生子女家庭奖励工作监督办法》，项目资金来源有中央、省、市、区财政补助收入。奖励经费项目，是根据《国务院办公厅转发〈人口计生委、财政部关于开展对农村部分计划生育家庭实行奖励扶助制度试点工作意见〉的通知》（国办发〔2004〕21号）、《人口计生委、财政部〈关于印发农村部分计划生育家庭奖励扶助制度试点方案(试行)〉的通知》（人口发〔2004〕36号）、《云南省人口计生委、省财政厅〈关于印发云南省农村部分计划生育少生快富工程实施方案（试行）〉的通知 》（云人口发〔2008〕66号）、《省人口计生委、省卫生厅、省财政厅〈关于落实计划生育家庭新型农村合作医疗有关资助政策〉的通知》（云人口发〔2009〕59号）以及《云南省政府关于印发云南省农业人口独生子女家庭奖励规定的通知》（云政发〔2004〕101号）的相关要求，自2004年起，由中央、省、州市、县各级财政补助资金对我县农村部分计划生育家庭实行奖励，其中包括对农村独生子女奖学金补助、农村部分计划生育家庭奖励扶助（养老生活补助）、农村部分计划生育家庭等多项奖励措施。
二、项目单位绩效报告情况。
项目单位于2019年3月25日完成了自评工作，自评报告内容、格式按要求撰写，对存在的问题、下步工作计划在自评报告中进行了表述，从自评结果来看达到了预期效果，项目单位按照要求开展和执行相关工作和任务，按要求完成各种指令性任务，按时报告相关情况。
三、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。
本次自评的目的是了解该项目2018年度财政资金预算支出的绩效状况，分析存在问题及原因，为今后预算安排提供决策支持。监督资金使用部门合理合规使用资金，保证资金专款专用，取得实效，建立“花钱必问效，无效必问责”的长效机制。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法
根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则和经济性原则，采用因素分析法、比较法和公众评判法等基本评价方法对该项目实施真实、客观、公正独立的评价；评价指标体系包括项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出和项目效益方面。
（三）绩效评价工作过程。
1.前期准备：印发学习了区财政局《关于开展2018年度区级预算支出绩效自评工作的通知》(呈财〔2019〕21号)，相关单位和科室传达学习了预算支出绩效评价的工作要求，了解项目基本情况，确定项目绩效评价工作程序，制定工作方案。
2.组织实施：为使绩效评价工作顺利开展，成立了以局长为组长、副局长为副组长、各单位科室负责人为成员的预算绩效管理工作领导小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作，填制基础表格、收集资料、汇总数据，按照年初上级部门下达的工作目标，结合部门预算支出情况进行绩效评价并撰写绩效评价报告。
3.分析评价：对项目单位提供的自评报告、项目资料进行核实、分析、复查，根据绩效评价对象的特点采用现场评价和非现场评价相结合的方法对绩效目标完成情况进行评价，运用相关绩效评价方法对绩效完成情况进行综合分析、打分、形成评价结论。
四、绩效评价指标分析情况
（一）项目资金情况分析。
呈贡区财政局按照预算审批逐次拨款，资金全部落实到位。
中央 | 省 | 市 | 区 | 合计 | |
特别扶助 | 51.46 | 2.57 | 10.29 | 64.32 | |
奖励扶助 | 235.01 | 76.76 | 0 | 0 | 311.77 |
一次性抚慰金 | 0 | 1.88 | 1.87 | 3.75 | |
奖学金 | 0 | 38.43 | 38.42 | 76.85 | |
昆发92号 | 0 | 0 | 32.88 | 32.88 | |
一次性奖励金 | 1.02 | 1.03 | 2.05 | ||
独生子女保健费 | 13.37 | 13.37 | |||
特别扶助对象慰问 | 12.5 | 12.5 | |||
合计 | 286.47 | 120.66 | 110.36 | 517.49 |
（二）项目实施情况分析。
1.奖优免补资金预决算方案由局家庭发展科负责编制、审核、执行并报告执行情况。每年度的财政预算方案经全体办公人员讨论通过并实施。
2.“奖、优、免、补”资金的使用严格按照国家、省市“奖、优、免、补”资金管理办法执行，其资金的拨付、兑现有完整的管理规定，操作程序规范，2018年奖励与扶助资金足额发放到人，各街道随访记录完整齐全，保质保量完成资金发放过程透明公开。
3.项目资金专款专用。项目资金涉及国家、省、市、区四级资金，有关管理制度都比较完善和严格，每年都要上报有关的具体实施情况，迎接相关的考核和检查。
4、档案管理。严格执行云财教[2011]357号文件，认真布置每年的奖励与扶助档案的管理要求，规范奖励与扶助档案的材料内容。
（三）项目绩效情况分析。
1.项目经济性分析。
（1）项目成本（预算）控制情况：项目的支出符合年初制定的预算目标，预算完成率100%。
（2）项目成本（预算）节约情况：在资金管理方面做到专款专用，严格控制专项资金的支出合法、合规使用。
2.项目的效率性分析。
（1）项目的实施进度：该项目是按照工作的需求逐步进行，到2018年底已完成了全部工作目标，项目支出预算执行进度为100%。
（2）项目完成质量：按照上级主管部门和区委政府的要求履行职责，较好地完成项目工作。
3.项目的效益性分析。
（1）项目预期目标完成程度。
2018年度工作通过上级卫生计生行政部门和区委政府考核，给予了充分肯定，按照上级卫计部门和区委政府的要求履行职责，较好地完成项目工作及指令性任务。
（2）项目实施对经济和社会的影响。
2018年全区奖励扶助资金兑现311.77万元，受益人数3060人；2018年全区特别扶助资金兑现64.32万元，受益人数124人；2018年全区教育奖学金兑现76.85万元，受益人数1346人；2018年全区一次性奖励金兑现2.05万元，受益户数24户;2018年全区一次性抚慰金兑现3.75万元,受益户数8户；2018年兑现独生子女保健费13.37万元，受益户数1172户；2018年春节、中秋慰问特别扶助对象125人次；2018年发放伤残、低保对象生活补助32.88万元，受益人数150人。
五、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。
经对项目决策、项目管理、资金管理、任务完成情况、综合效益情况进行绩效评价，综合得分为95分，评价等级为优秀。
六、绩效评价结果应用建议。
建议在政府网站等信息平台公布绩效评价结果，让公众知晓财政的项目资金使用情况及效果，激发公众的参政、议政热情，从而积极献计献策、监督政府职能部门的各项工作。
七、主要经验及做法、存在的问题和建议。
建议进一步加强项目经费预算的科学性、合理性，提高预算资金使用效益，加强预算资金执行率。
附件：项目支出绩效指标评分表
昆明市呈贡区卫生健康局
2019年3月30日
奖优免补项目支出绩效指标评分表
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一级指标 | 二级指标 | 三级 指标 | 自评分 | 具体指标 | 评价标准 | ||||||
项目 决策（20分） | 项目 目标 (4分) | 目标内容（4分） | 4 | 设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化 | 设有目标（1分） 目标明确（1分） 目标细化（1分） 目标量化（1分） | ||||||
决策 过程 （8分） | 决策依据（4分） | 4 | 有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求 | 符合法律法规（1分）符合经济社会发展规划（1分） 部门年度工作计划（1分） 针对某一实际问题和需求（1分） | |||||||
决策程序（4分） | 4 | 项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续 | 符合申报条件（2分）项目申报、批复程序符合管理办法（1分） 项目调整履行了相应手续（1分） | ||||||||
资金 分配 （8分） | 分配办法（3分） | 2 | 根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理 | 有相应的资金管理办法（1分） 办法健全、规范（1分） 因素全面合理（1分） | |||||||
分配结果（5分） | 5 | 资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理 | 符合分配办法（2分） 分配公平合理（3分） | ||||||||
项目 管理 (25分） | 资金 到位 （5分） | 到位率 （3分） | 3 | 实际到位/计划到位*100% | 根据项目资金的实际到位率计算得分 | ||||||
到位时效（2分） | 2 | 资金及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度 | 到位及时（2分） 不及时但未影响项目进度 （1分） 不及时并影响项目进度（0.5分） | ||||||||
资金 管理(10分） | 资金使用（7分） | 7 | 支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况 | 虚列套取扣4-7分 依据不合规扣2分 截留、挤占、挪用 扣3-6分 超标准开支扣2-5分 超预算扣2-5分 | |||||||
财务管理（3分） | 3 | 资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范 | 财务制度健全（1分）严格执行制度（1分）会计核算规范（1分） | ||||||||
组织 实施(10分） | 组织机构（1分） | 1 | 机构健全、分工明确 | 机构健全、分工明确 （1分） | |||||||
项目 管理 (25分） | 组织 实施(10分） | 项目实施（3分） | 2 | 项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工 | 按计划开工（1分） 按计划开展（1分） 按计划完工（1分） | ||||||
管理制度（6分） | 6 | 项目管理制度健全；严格执行相关管理制度 | 管理制度健全（2分） 制度执行严格（4分） | ||||||||
项目 绩效（55分） | 项目 产出(15分） | 产出数量（5分） | 5 | 根据该项目实际，标识具体明确的产出数量 | 对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5分） | ||||||
产出质量（4分） | 4 | 根据该项目实际，标识具体明确的产出质量 | 对照绩效目标，按实际产出质量率计算得分（4分） | ||||||||
产出时效（3分） | 3 | 根据该项目实际，标识具体明确的产出时效 | 对照绩效目标，按实际产出时效率计算得分（3分） | ||||||||
产出成本（3分） | 3 | 根据该项目实际，标识具体明确的产出成本 | 对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3分） | ||||||||
项目 效果(40分） | 经济效益（8分） | 6 | 根据项目实际，标识所产生的直接或间接的经济效益 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分（8分） | |||||||
社会效益（8分） | 8 | 根据项目实际，标识所产生的社会效益 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分（8分） | ||||||||
环境效益（8分） | 8 | 根据项目实际，标识对环境所产生的积极或消极影响 | 对照绩效目标，按对环境所产生的实际影响程度计算得分（8分） | ||||||||
可持续影响（8分） | 8 | 项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行 | 项目产出能持续运用（4分） 所依赖的政策制度能持续执行（4分） | ||||||||
服务对象满意度 （8分） | 7 | 项目预期服务对象对项目实施的满意程度 | 按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（8分） | ||||||||
总分 | 95 | ||||||||||
