呈贡区人力资源和社会保障局

2018年部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）部门整体支出概况，年度部门决算收支完成情况

1、基本支出

2018年度基本支出5699384.01元，包括:人员经费5335550.79元，日常公用经费363833.22元。

2、项目支出

2018年度项目支出7195020.78元，其中:商品和服务支出为2529654元，对人个和家庭的补助支出4481605.78元，资本性支出183761元。

3、收入构成

2018年度部门预算总收入9160639.82元；部门决算收入12571015.65元，全部为财政拨款收入。

4、支出构成

2018年度部门预算总支出9160639.82元，其中：基本支出4845528元，项目支出4315111.82元。

2018年度部门决算支出12894404.79元，其中：基本支出5699384.01元，项目支出7195020.78元。

5、年初预算完成率

①预算收入完成率

2018年度部门预算总收入9160639.82元，决算收入12571015.65元，收入预算执行率137.23%。

②预算支出完成率

2018年度部门预算总支出9160639.82元，决算支出12894404.78元，支出预算执行率140.76%。

6、收支平衡情况

2018年决算总收入12571015.65元，2017年结转结余资金323389.14元，2018决算支出12894404.79元，收支平衡，2018年无结余结转资金。

7、年终结转结余情况

2018年度无结转结余资金。

（二）部门整体支出绩效目标

我局整体支出绩效目标是按照区委、区政府或上级主管部门的要求和指示，完成大学生村官生活费等支出、支付企业军转干解困金、缴纳自主择业军转干医保费、完成各类招考工作及相关人才的培训、支付社会保障和就业相关工作经费等。

严格按照区财政部门绩效考核指标开展工作，绩效目标的设定和预算的配置均按照要求不折不扣完成。依归按时公开单位预决算，严格把握存量资金管理和资产管理，严格遵守中央八项规定和厉行节约的原则，三公经费控制率为100%，进一步强化内部管理制度建设，进一步规范财务流程，项目绩效总目标和阶段性目标均按时完成，取得了较好的经济、社会效益。

（三）部门整体支出或项目实施情况分析。

2018年，资金到位12571015.65元，资金到位率100%。资金使用12894404.79元，到位资金和实际使用资金的差异率为2.6%，原因是2017年有结余结转资金323389.14元。

资金管理和使用严格依照财政法规和财经纪律执行，未出现违规情况。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，全面分析和综合评价我局财政预算资金的使用管理情况，客观反映资产管理情况、“三公”经费控制及预决算公开情况、存量资金管理情况，进一步推进人社工作的制度化、规范化和程序化建设，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。同时，通过绩效评价，把握部门整体支出情况，从部门整体投入、过程管理、单位整体履职情况及单位整体履职效益等方面找出单位行政运行中存在的问题，紧扣提高行政效能的主题，提出相应的改进意见和建议，以提高部门绩效管理意识，切实推进绩效管理，完善预算管理制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证单位整体运行及资金使用管理的规范性、安全性和有效性，提高部门的工作效率和资金使用效益。最后，总结部门整体支出绩效评价的试点经验，为下一步部门整体支出绩效评价的逐步推广积累经验奠定基础。

（二）绩效评价过程

1.前期准备。根据财政支出绩效评价工作安排，呈贡区人社局成立绩效评价工作组，负责本局的绩效评价工作的组织领导和具体实施，开展前期调研，收集与绩效评价相关的文件资料，为研究制定绩效评价工作方案做好前期准备。

2.研究制定绩效评价实施方案。根据绩效评价工作组的整体要求和部署，在前期调研的基础上，在与相关业务科室和财政部门进行密切配合和沟通反馈的基础上研究制定2018年度部门整体支出绩效评价实施方案，设计绩效评价指标体系。

3.收集基础数据和实施具体评价工作。绩效评价工作组根据绩效评价实施方案和评价指标体系的要求开展实施具体评价工作，对呈贡区人社局2018年度部门整体绩效进行综合性评价，并获取相关的基础数据资料，完成绩效评价报告初稿。

4.形成绩效评价正式报告。绩效评价工作组根据相关建议和意见对绩效评价报告进行修改完善，并形成正式的绩效评价报告。

5.对外报送绩效评价报告。按照《昆明市呈贡区财政局关于开展2018年度区级预算支出绩效自评工作的通知》（呈财〔2019〕21号）的要求，向呈贡区财政局归口资金管理下提交绩效评价报告、绩效评价指标得分表及相关材料。

三、主要绩效及评价结论

（一）主要绩效指标分析

1.投入情况分析

从综合评价得分情况看，投入指标满分为20分，实际得分20分，绩效分析情况具体如下：

（1）目标设定

根据综合评价得分情况，此项指标满分为5分，实际得分5分（占该指标分值的100.00%），反映出201年度呈贡区人社局部门整体支出绩效目标设定合理，绩效指标基本明确。2018年度呈贡区人社局围绕部门的职能职责和年度工作计划编制了《部门（单位）整体支出绩效目标申报表（201年度）》，确定了部门履职目标以及为达到履职目标所采取的主要措施，并将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务和相应的指标值予以体现，部门整体支出绩效目标基本合理。

（2）预算配置

根据综合评价得分情况，此项指标满分为15分，实际得分11.2分（占该指标分值的74.7%），反映出部门预算配置基本合理，但项目支出预算尚有需要改进和完善的地方。具体表现在：机构人员未得到有效控制。2018年度呈贡区人社局在职人员核定编制16人，实有在职人员19人，在职人员控制率118.75%。

2.过程情况分析

从综合评价得分情况看，过程指标满分为30分，实际得分29.00分（占该项目满分值的96.67%），绩效分析情况具体如下：

（1）预算执行

根据综合评价得分情况，此项指标满分为20.00分，实际得分19.00分（占该指标分值的95.00%），反映出部门能够有效控制“三公经费”开支、严格执行采购制度，但预算执行整体水平不高，尚有提升空间。具体表现在：

一是“三公经费”控制效果明显，实际支出数有效控制在预算范围内。

二是能够有效控制省市级年末结转结余金额， 2018年12月31日，省市级结转结余资金为0元。

三是部分季度未完成预算进度，需要改进支付进度率。

（2）预算管理

根据综合评价得分情况，此项指标满分为5.00分，实际得分5.00分（占该指标分值的100%），反映出呈贡区人社局预算管理整体较规范。具体表现在：

一是项目实施组织机构健全，项目责任明确，管理规范，基本能够按照预算管理制度的要求，完善预算管理制度，规范财务管理。

二是基本能够按照国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，完善审批程序和手续，有效确保资金支付依据充分，资金支付与预算批复相符。

三是严格按照预算信息公开的要求，及时通过呈贡区人力资源和社会保障局政府信息公开网站对外公开预算信息。

（3）资产管理

根据综合评价得分情况，此项指标满分为5.00分，实际得分4.00分（占该指标分值的80.00%），反映出部门资产运行基本安全，有效保障了履职，但资产管理还需进一步规范，存在资产管理未建立长效机制和制度等问题，影响了部门资产质量。

3.产出（职责履行）情况分析

从综合评价得分情况看，产出指标满分为30.00分，实际得分30分（占该项目满分值的100%），整体来看，2018年度呈贡区人社局职责履行良好。

4.效果（履职效益）情况分析

从综合评价得分情况看，效果指标满分为20.00分，实际得分20.00分（占该项目满分值的100.00%）。评价结果显示，2018年度呈贡区人社局部门整体支出履职效果明显。

（二）绩效评价结论

本次呈贡区人社局部门整体支出绩效评价得分95.2分，评价等级为“优”。指标得分情况详见下表：

表5 评价得分简表

四、存在的问题

1．绩效管理制度缺乏。呈贡区人社局对绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价、绩效评价结果应用等流程未形成完整的管理制度文件。

2．机构人员未得到有效控制。2018年度实际在职人数19人，核定编制数16人，比率为118.75%，人员成本控制有待进一步加强，人员编制的合理性有待提高。

3.固定资产管理有待提高。呈贡区人社局未制定相应的固定资产管理办法，对资产的管理没有明确的职能职责分工，违背了“账物分离”的原则，也削弱了资产管理的科学性和准确性。

五、有关建议

希望区财政部门组织相关的绩效评价培训活动，针对各预算单位绩效评价操作过程中存在的问题进行答疑，开展专题培训活动，保证绩效评价工作顺利进行。

六、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题。

                        呈贡区人力资源和社会保障局

                      2019年3月18日

2018年项目支出绩效自评

2019年部门整体支出绩效目标、项目支出绩效目标